企业资金集中管理的必要性

《企业资金集中管理的必要性》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、企业资金集中管理的必要性摘要企业资金管理存在着管理分散、监控不力；资金使用效率较低、风险大等问题。资金的集中管理可以有效地控制企业全部资金的同时，实现资金留存和运用的合理化。关键词资金集中管理管理模式资金是企业赖以生存发展的血液,企业资金集中管理的必要性摘要企业资金管理存在着管理分散、监控不力；资金使用效率较低、风险大等问题。资金的集中管理可以有效地控制企业全部资金的同时，实现资金留存和运用的合理化。关键词资金集中管理管理模式资金是企业赖以生存发展的血液,企业资金集中管理的必要性摘要企业资金管理存

2、在着管理分散、监控不力；资金使用效率较低、风险大等问题。资金的集中管理可以有效地控制企业全部资金的同时，实现资金留存和运用的合理化。关键词资金集中管理管理模式资金是企业赖以生存发展的血液,资金管理作为企业财务管理的中心,是一项必须常抓不懈的工作,资金管理的好坏不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志,而且直接影响到一个单位的经济效益,甚至关系到企业的生存与发展。如何使资金的循环周转顺畅，迅速提高资金的使用效率是企业管理者所关注的问题。一、企业资金管理存在的主要问题。随着企业的发展和扩大，其下属全资

3、子公司和绝对控股公司的增加，往往会导致出现诸如资金分散等弊端，主要问题如下：1．资金管理分散、监控不力：下级单位多头开户，企业无法及时了解其资金状况;资金帐外循环、资金支出缺乏有效控制及资金流向不清楚;内部资金的余缺调剂不力，资金闲置与短缺情况并存;资金贷款、担保、投资缺乏有效控制，筹、投资不能统筹规划，引起资金浪费及财务成本过高。2．资金使用效率较低、风险大：对应收帐款控制较弱，资金回笼缺乏系统管理;内部单位互相拖欠，形成内部三角债;在资金状况良好，偿付能力较强时，不能利用资金优势，降低各种负债

4、，降低财务成本，也不能利用此优势建立良好信用等级为企业谋取各种优惠。3．不利于规范财务管理，影响生产经营活动的正常进行：资金管理预算不完整;资金收入没有全面合理的预测与控制，不能及时满足生产经营需要;缺乏资金管理的有效手段，影响企业财务管理工作以及对外信用度。二、资金集中管理的优势。1．资金流动趋于平衡。企业统一调配资金，把企业内各子公司暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给企业内需要资金的子公司，从而实现了企业内部资金的有效配置，减少了企业不必要的资金流动，使资金流保持在较稳定的

5、状态。通过资金回笼和资金调度，使企业从更高层次参与子公司的管理，可促进子公司注重经济核算，合理有效地运用资金。2．节约资金，积小钱办大事。实行资金集中管理能够有效的使用全企业的存量资金。由企业结算中心（内部银行、财务公司）（下同）代表企业统一在银行设立外部银行账户，成员企业在企业结算中心开户、不再保留外部银行账户或者只保留受企业结算中心控制的外部银行二级账户或子账户。企业可以有效的对企业的全部存量资金进行管理。资金结余的成员企业可以通过企业结算中心将资金投入企业内部资金紧张的其它成员企业获取投资收

6、益，资金紧张的企业能够获取企业的资金支持更好的把握发展机遇。3．增强筹资能力。通常情况下，单个成员企业的偿债能力不会大于整个企业的偿债能力。偿债能力强的成员企业其面临的发展机遇又有可能不处于最佳时期，其收益能力、发展能力就有一定缺陷，因此其筹资能力不一定很强。4．全面管理，便于实施内部监控。实现企业资金集中管理，成员企业不设外部银行账户或者只设对应的受企业控制的二级账户或子账户，其资金流量、流向、存量完全置于企业的管理之下，企业能够对其对外收款、付款，对内资金结算进行全方位控制；通过设立收款责任制

7、强化成员企业收款责任，通过制定付款审批、审核流程，能够保证企业成员具有与其经营管理需要的的资金管理权，又能够有效控制成员企业资金支付行为，防范企业资金浪费，降低企业经营成本。从而，使企业内各子公司的资金运行完全置于企业的监控之下。三、资金集中管理的模式。1．报账中心模式在这种模式下，资金管理高度集中，一切现金收付活动都集中在母公司的财务部。企业母公司通过报账中心，解决统一报账、统一收支的问题。报账中心模式又分为统收统支和拨付备用金两种形式。2．内部银行模式内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引

8、入企业内部管理而建立起来的一种内部资金集中管理机构，主要职责是进行企业或企业日常的内部往来结算管理和资金使用效率管理。3．结算中心模式财务结算中心通常设在企业母公司财务部门内，是一个独立运行的职能机构，其性质有些类似于内部银行，主要服务于企业的整体利益和长远利益。4．财务公司模式财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构，是一个独立的法人实体。其经营范围除抵押放款以外，还有外汇、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。它还担负着企业公司的理财任务。四、企业实施资金