客户信用管理办法

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1、客户信用管理办法一、目的为充分了解和掌握客户信誉、资信情况，规范企业应收账款管理工作，引导公司的营销行为，有效防范经营风险，避免销售活动中因客户信用问题给企业带来损失，减少呆坏账事件发生，特制定本办法。二、定义及适用范围信用风险：指客户到期不付货款或者无能力付款的风险；延期付款：指客户未支付货款，但货物的控制权及与此相关的风险和报酬已向客户发生转移的销售业务活动；授信：指公司对特定客户所规定的信用额度和回款期限；信用额度：指给予特定客户延期付款的最高额度，即允许客户占用我公司资金的最高额度；回款期限：指给予客户的信用持续期间，即自发货日至要求的客户结算回款的期间。本办法适用于

2、**集团，现仅包含焦炭销售，其他销售必须现款。三、职责范围本集团信用管理的职能由煤焦供销部、财务部、法务部分担。具体职责如下：（一）煤焦供销部1.对客户进行信用调查，收集本办法所要求的全部客户资料；2.对客户提供的相关资料的真实性进行初步审核并对核实结果负责；3.负责协助客户办理保证担保、房产抵押、企业担保，并保证担保资料的及时性、完整性和真实性；4.提出初始信用额度的申请，提出调整信用额度的申请；-17-5.授信客户企业状况发生重大变化（包括股东、核心高管、财务状况、经营情况等重大变化）时及时向公司财务部、法务部及分管领导汇报，客户资料及时更新；6.协助财务部向授信客户送达

3、结款通知单、催款通知单、企业对账函等；7.根据财务部提供的欠款明细，及时主动催要超过信用期限的欠款；8.负责保存壹份完整客户信用档案复印件，负责及时更新信用档案；9.公司煤焦供销部应建立健全欠款回收责任制度，将货款回收情况与责任人员的利益相挂钩，以加大货款清收的力度，相应的管理制度需经公司总经理批准后执行，同时送财务部、法务部作为监管的依据；（二）财务部1.负责客户信用管理制度的推进和完善；2.负责对客户信用资料的审核、对客户相关信息的了解、测评及核实；3.参与客户信用等级及信用额度的审定；4.负责及时填写结款通知单、催款通知单、企业对账函等财务书面文件，编制客户账龄分析表，

4、向煤焦供销部通报当期客户逾期付款状况，并敦请煤焦供销部及时追踪逾期的应收账款；5.负责保存壹份完整客户信用档案原件，负责及时更新信用档案；6、公司结算会计具体承担对煤焦供销部授信执行情况的日常监督职责，应加强对业务单据的审核，非经主管副总、总经理特别批准，对于超出信用额度的销售单据，不得审核发货；7、公司销售会计具体负责及时进行销售和回款的账务处理，为销售会计审核发货提供依据；（三）法务部1.负责对客户信用资料的审核、对客户相关信息的了解、测评及核实；2.审核客户销售合同是否与信用政策一致，是否符合公司相关规定及国家法律规定；3.协助煤焦供销部办理相关法律事务，必要时对长期拖

5、欠货款的信用客户提起法律诉讼；4、客户信用等级及信用额度的审定；-17-四、工作流程（一）客户建档1、授信客户必须建立客户档案，公司不对未建档客户授信。由煤焦供销部收集以下资料：（1）.企业单位：客户基本信息；公司简介、公司主要股东、公司隶属关系，主要往来结算银行帐户（包括公司全称、开户行、银行帐号），企业开票信息等、经年检有效的营业执照复印件、税务登记证复印件、组织机构代码证复印件、客户近期的资产负债表，损益表，现金流量表，如需担保需提交担保人的有效的法人营业执照，近期财务报表及担保人同意担保的证明以及担保物所有权证书。以上资料都应应加盖客户公章；（2）.个人：个人身份证明

6、复印件。合作过的客户应提供该客户的过往交易记录；2.财务部负责对报送来的客户建档资料进行审核，重点审核以下内容：(1).客户提供的相关资料之间有无相互矛盾；相关证件是否年检；(2).本公司是否与该客户发生过业务，以及过往业务往来情况是否准确；3.法务部负责对报送来的客户建档资料进行审核，重点审核以下内容：(1).客户提供的相关资料之间有无相互矛盾；相关证件是否年检；(2).相关合同是否符合法律和公司规定；4、各部门在系统内建立销售账户；（二）、信用等级评定公司发生交易的客户均需进行信用等级评定。公司将客户的信用等级分为：A、B、C、D共三级客户，相应代表客户信用程度的优、高、

7、中、低四级。客户类别客户要求授信形式A类规模大、信誉高、资金雄厚、守法经营、严格履约、信守承诺单独核定授信额度，信用期限B类规模中档、信誉较好，合作一年以上按预期销售额的*%授信C类信用状况一般的中小客户合作半年以上，按预期销售额的*%授信D类新客户、信誉不好的客户左右经批准临时授信，且仅限*万元以下（三）、授信-17-公司对客户授信时应遵循以下原则：1.煤焦供销部对销售业务应坚持“款到发货”的规则，原则上不再扩大延期付款额度或延长回款期；如确需更改，提交信用额度更新申请，呈请公司领导批示；2.总量控制