试论金融危机下企业的资金周转与现金流量管理

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1、试论金融危机下企业的资金周转与现金流量管理Ag在电掣俨队队由刷r财会学l3IACαX制TlIGU执闭唰咱自随着金融危机的避步础，全球辑济增长乏力，我罔企业的经营压力进一步加大，资金链紧张的问题日益突出，防止资金链断割成为企业应试论金融危机下企业的对金融舵机的首要任务。针对此种形势，企业有必要从构筑集团公词内部的现金资金周转与现金流量管理池、强化融资管理、不盲目投资、加快资金回笼、改善成本等方面做深入的了解。文/毕静云和认识，做好现金流量的管理工作，防止资金链断裂，以安全搜过金融舷机。。当前费国企业

2、现金流管理的利率，那么从另外一方丽来琴音资金就在析，又在分析的基础上铺制下期的现金内涵与现状贬值.目前企业内部缺少一毒富有效的增值、预算表。只有把现金流量表作为日常管理、现金流(CashFlow)，又称现金流保值的资金管理模式.调度和控制现金的有效工具，现金流量转或现金流动，是指企业在…定会计期第丑，缺泛统一的财务资金调控制才能被真正控制住。现金预算…般可按间按照收付实现制，通过一定经济括动(包度。由于信息不通畅，导致集团公词的决此种方法编制z先假定目前经营情动现金括经营活动、投资活动、筹资活动)而

3、策者难以及时、准确、全面的掌据资金倍流量的结构百分比具有代表性(也可按产生的现金流入、现金流出及其藻撒情息，无法实施有娥的管理、监督和控制.三年或五年的平均数)，根据目前有关数况的总称。现金流自始自终贯穿于企业的可见，一些大型集因公明应尽快建据和计划的销售额来预测未来的现金流每个环节之中，是企业的生命之流。企立屈一套完替的资金管理体系，涌过有人最与流出量。业一旦失去了现金流就会陷入停滞不前，嗷的资金运作和资金监控，费现集中费2.动森管理一一加强现金流入流负债累累，栅临破产的地步。充足的现金金、降低费

4、用、加强监控和提高被率的出的控制流对于企业来说非常重费。它促进企业管理目标.在定期编制现金流量表和现金预算健康发展，有助于实现企业价值最大化。的基础上，企业还应从现金流入最与现企业现金流管理也是一个比较复杂o加瞄现金:宽酣惊赠管理局愤酬金流出量两方酣入手抓好对现金流量的的课题，在我国引入这个概念的时间还1.预算先行一一现盒流的预测功恋管理与控制。抓现金流入量就是要很嫂，国内缺乏足够的认识，在一些大型企业现金流的预测主要可以从现金开源，不断扩大销售渠道，提高市场占有企业中即使是从事这方固工作的人也很的

5、流入和流出这两方面进行。现金的流率，千方商计提高销售收入，并尽快收难对资金管理有一个清晰的诠释。随着人主要包括经营活动、投资活动和筹资凹应收账款，不断降低应收账款占销售企业之间的竞争日益激烈。;全球化;、;多活动的现金流入。现金的流出主要包描收入的比茧，带则，即使有很高的销售收元化;巳经成为了企业发展的趋势。以企营业活动、投资插动和筹资洒功的现金人，企业…样会陷入财务困境，甚至破产.业资金管理为1:绒的新…代企业资金管榄出。企业可以通过一定期间内现金的流故而，为了企业正常经营和持续稳定发展，理模式正

6、在一些大型集团公词中悄然兴出和流入来推断出当前企业内部现金的在追求利润的同时必细商度关注现金流.趣。当前大多数集团企业对资金管理映一个存景。同样企业也可以根据未来可具体需要关注以下三个方面z乏必要的认识，其手段还比较落眉.其能的现金流出租流入量，并结合自身对于(1)应收款项的回收。企业在积极开主要表现在以下几个方圆z风险的偏好程度，来设定…个合理的现发扩大销售市场时.要特别注意加强应第一，资金的利用率不高.在集团内企余额。企业对于现金流的顿测根据时收款项的管理。部往往会出现这样的情况，内部资金闲置间

7、长姐不间可以分为z短期、中期和长期e①加强商品除销管理。公诩胶制订与短缺光法调节，导致集团公司财务费通常期限辅长，预测的准确性蹦罄。班择严格的商品除销内部控制制度，包括:对用一直崩离不下。何种期限的现金械预测方法究全出自企拟除销客户的借用进行调查评估，对雕第二，企业对于闲散资金缺乏有效业自身实际要求.销实行严格的授权审批制度，必须与购的管理。任何货币都有一定的时间价值。另外，企业还应当每月编制现金流货方签订销售合同，明确付款期限等事宜，屈然存放银行会为企业带来…定收放，最表，并将事前的预测与事后分析

8、相结明确除销的责任人及相应的责任s不能由但是货币的贬值速度可能会超过其存款舍，即对现金流最完成情况进行事后分一个部门从事除销的所有工作。12OOl.ai'财会学习125????????币庺??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????侼??????????????????????????????