公司职员借支管理规定

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1、XX物流股份有限公司DP财字[2010]第号公司职员借支的管理规定为规范公司的内部借支，加强对公司资金的监管，现对公司内部借支制定以下规定：一、适用范围：全公司二、说明：公司职员借支是指公司职员因公事需要预先向公司借支支付相关款项，后向对方单位索取有关票据进行报账冲销还款，多退少补；以及因个人原因应急需要向公司私人借支，对私借支全部从个人工资中扣除。三、借支类别及其还款期限：借支类型核算内容还款期限差旅费类职员出差费用、校园招聘出差费等外出出差费用出差结束后8天内日常费用类部门的正常费用支出借支，如房租水电费、电话费、应酬费、临时租车费、网络安装费、违章罚款、还贷款、企业文化费、

2、培训费、诉讼费、证照办理费、物价评估费，补充备用金等；从借支日起10天内（注：新成立部门第一次开具房租发票的，从借支日起20天内。偏远部门行政不驻地的部门日常类借支15天）税金类支付的国税、地税、个人所得税等；从借支日起15天内福利类社保费、对外公积金、仕邦费用等；从借支日起15天内车辆费用类油费、外请车费用、车辆年审费、车辆保险费、轮胎费、配件费、车辆维修费、道路许可证费等；从借支日起10天内（长途车队的充油卡20天内）抵押类各类押金、定金、订金、保证金、合同意向金、担保费等；借支后15天内索取票据冲销。成本类专线成本、外请大车运费；车辆外出结束后10天内预付账款类预付工程款、

3、装修款等结算工程款后10天内采购类车辆采购、固定资产采购、物料采购等；从借支日起30天内广告类广告牌、印刷费、招牌制作费等；借支后20天内索取票据冲销。保险理赔类车辆出险、货物理赔、工伤理赔等；借支后30天日内索取票据冲销工资扣款类生活费、员工应急费等私人借支；次月工资扣除，不收取占用费其他类除以上类别外其他未确定的借支类别，由应收账款小组与借支部门共同协商其合理还款期限，如有冲突，以应收账款小组为准。备注：工作日：是指我司正常的上班日期（即正常的周末以及法定节假日顺延）四、借支流程及相关规定：1、所有职员必须确定需付款给对方单位后方可申请借支；2、各区域总出纳负责在OA借支管理

4、模块登记所有项目信息。如属差旅费类报账冲销借支的，各部门在报账时须备注出差结束日期，各区域总出纳须在此模块中进行备注登记出差结束日期。3、如有分批还款的，各区域总出纳只能在OA借支管理模块备注栏内进行备注，不可修改原借支金额，后面分批还款的以余下的借支金额超期的收取占用费。4、借支人离任或调动时，应及时清理其借支款项，未取得票据报账冲销的须与部门负责人进行交接确认，方可办理离任或调动手续；5、由于借支人自动离职未清理借支未办理离职手续，借支部门负责人可根据借支事项索取相关票据进行报账冲销，如借支无法冲销造成损失的，均由人力资源部提供离职人员考勤信息给绩效考核部单独造册工资表，从借

5、支人未领工资中扣除，不足扣除部份的借支额入借支部门费用；7、抵押类借支可在支付押金、定金、订金、保证金等时索取收据报账冲销还款；8、预付账款类备注为预付账款，由资金部或各区域总出纳直接汇款给供应商（不允许通过现金支付），直接通过费用报销工作流并凭预付款收据冲账。结算工程款后10天内内，各部门须凭相关发票，填写费用报销单冲销预付账款。超过10天内内收取资金占用费；9.各相关责任会计以及大区区域出纳应在每月2号下班前至少清完截止到上月25号的借支单据。（特殊情况除外）10.对于新开营业部的房租及押金定金借支，各责任区域出纳要在备注中备注是新开部门的借支。11.应收账款小组在每月3号导

6、出截止到上月25号的借支单并核算出超期的借支占用费，并同时下发广告，各相关部门应在每月4号下班前核对反馈完毕，逾期反馈的不予受理（特殊情况除外）12.大区区域出纳在挂借支的时候应该根据实际借支的类型在“借支单管理”中调整“借支单类型”。13.对于因为开不到发票清不了借支的，情况确实比较特殊的经责任会计核实确认签字后传真给应收账款小组方可进行减免。14.对于一些比较偏远的部门（新疆，内蒙，呼市，兰州，海口等）而且行政又不驻地部门的借支还款期限日常类15天五、借支占用费提取标准：1、还款日期以借支单据到达会计部报销为准，各会计部应在报销单上注明报账日期，各大区区域出纳要按照借支单据上

7、面的报账日期在OA系统上面备注实际还款日期；2、在还款期限内还款的，不提取资金占用费；3.对于当月因为超期产生的借支占用费，下月仍不还款的继续收取借支占用费。4．超过还款期限的，按借支金额的5%提取资金占用费，每超过一天递增1%，最高提取比率为100%；举例：XX部门经理张三于2010年8月1日起草部门补充备用金工作流3000元，并于8月20日将报销单据给会计，按照公司规定补充备用金类的借支属于日常费用类，还款期限应该为10天内，因此超期天数=20-10=10天，则8月提取借支占