学校财务报销细则

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1、XX学校财务报销细则第一章总则第一条为规范学校经费支出管理，提高资金使用效益，根据《会计法》、《事业单位财务规则》（财政部令第68号）、《事业单位会计准则》（财政部令第72号）、《高等学校财务制度》（财教[2012]488号）以及《高等学校会计制度》《财会[2013]30号》等规定，结合我校实际情况，制定本细则。第二条本办法适用于学校各项经费，包括部门基本运行经费、专项经费、科研经费以及自筹经费等。第三条各项经费均须纳入学校预算管理，在学校批准的预算额度内开支。未列入学校年度预算的追加预算须按照《华东师范大学预决算管理办法》的规定进行

2、申请，按规定程序审批后纳入预算。第四条会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向相关负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。任何人员不得以任何方式授意、指使、强令会计人员放松报销标准，或伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料。第二章报销准备第五条各单位或个人办理报销前需准备以下材料：（一）支付凭证。需要清晰加盖实体部门公章、部门“15财务一支笔”（或项目负责人）亲笔签字，完整填写经费项目号（非卡号），经费项目号码

3、必须字迹清楚，易于辨认。现金及POS进卡等非转账业务、银行汇款应分开填写支付凭证；（二）证明经济业务发生的原始票据及所需其他材料。报销的票据应真实、合法、有效，印有“地方税务局监制”、“财政部监制”或“XX财政局监制”，并盖有相符的“发票专用章”或“收据专用章”。客户栏应填写“华东师范大学”，并完整填写日期、摘要（内容）、金额（大小写相符）。票据上有指定使用范围的，须按指定使用范围报销。国外票据需注明用途、外币币种、兑换汇率和对应折算的人民币金额。任何单位或个人提供虚假票据报销，导致会计信息不真实的，依法追究提供虚假票据者的责任；（三

4、）项目负责人或项目被授权人校园卡。第六条单位“财务一支笔”或项目负责人应认真履行经费支出审批职责并承担相应责任。每一聘期初始，各单位均须根据单位行政领导聘任情况，出具“财务一支笔”相关信息并交财务处备案。如有特殊情况导致相关支出超出了规定标准的，须由分管校领导对该事项的合理性进行确认并审核签字后方能予以报销。第七条发生下列报销事项的，还应完成以下准备工作：（一）办公用品购置必须按实列支，购买金额在500元以上的需提供明细清单。网上办公用品购置，不论金额大小，全部需要提供机打的明细清单。外地办公用品购置，需附情况说明；（二）15购买各类

5、仪器设备和家具需先通过设备处办理申购手续，由设备处验收后再到财务处报销，报销的验收单上的经费号码与支付凭证上一致，且只能使用支票或转账的支付方式。加工测试费、购买低值材料（如打印纸、硒鼓、优盘等电子产品消耗品及实验试剂、材料等）或设备维修，发票均需先至设备处盖章后报销，金额超过1000元须通过银行转账，单张或累计发票金额超过3000元，需要附带协议；单张或累计发票金额超过10000元时，需要附带合同。（三）购买图书资料另须提供购书清单或详细书名，非书店购买须提供相符供货单位电脑小票，月结或年结的费用需附结算清单，网购书籍需要附送货清单

6、。如使用“985”经费购买书籍、资料，需要先通过图书馆的验收。购买进口图书或在国外杂志发表论文，需要附相关的付款凭证。（四）外地出差报销应填写《外埠出差报销单》，并清晰加盖实体部门公章，由部门“财务一支笔”（或项目负责人）签章。外埠出差报销单上“负责人”一栏的签章与“出差人”一栏的签章不可为同一人，如“出差人”为项目负责人本人，则“负责人”可由院系负责人签章。研究生调研另须提供调研报告（研究生院网可下载）并加盖实体部门公章和“财务一支笔”签章。野外考察须在出差单上注明，附签收单并加盖实体部门公章和“财务一支笔”签章。（五）15课题协作

7、费、制作费、印刷费、测试费、加工费等内容的发票单张或累计金额超过3000元的需要协议，超过10000元的需要合同。若购买物品为设备，则10000元以上需要协议，30000元以上需要合同。所有协议与合同都由分管的职能部门（科技处、社科处、学科办等）签定，且相关经费均需转账付款。（六）人员经费反映发放的教学酬金、科研酬金、评审费、讲座费、学生的劳务费、奖助金等。项目负责人通过财务资源管理系统中的酬金申报系统进行填报，打印预约报销单和酬金发放清单由经办人、项目负责人或财务“一支笔”签字，送交财务处办理。（七）基建、修缮等工程类支出报销，需要

8、另附审计报告或由审计处负责人签字。租车费用报销，一律需提供租车协议。版面费报销需附通知；出版费报销需提供出版合同，由相关职能部门审定（科技处、社科处、学科办等），并通过银行转账支付。第八条拟报销支出应当与业务活动具有相关