中华人民共和国扣缴企业所得税报告表

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1、中华人民共和国扣缴企业所得税报告表税款所属期年月日至年月日扣缴申报自行申报金额单位：人民币元（列至圆角分）扣缴义务人基本信息：纳税人识别号经济类型代码及名称名称中：经济行业分类代码及名称英：联系人地址中：联系电话英：邮编纳税人基本信息：在中国纳税人识别号在其居民国纳税人识别号在中国境内名称中：居民国（地区）名称及代码英：在居民国名称中：在其居民国地址中：英：英：申报所的类型及代码本次申报所得取得日期合同名称合同编号合同执行起始时间合同执行结束时间合同总金额币种是否享受税收协定待遇是否适用税收协定条款

2、是否享受其他类协定待遇是否其他类协定名称是否享受国内税法优惠是否国内税法优惠项目以下内容适用于法定源泉扣缴和自行申报情况填写：行次项目依法申报数据1本次申报收入人民币金额2外币名称3金额4汇率5折算人民币金额5=3X46人民币金额合计6=1X57应纳税所得额的计算扣除额8所得减免9应纳税所得额9=6-7-810应纳企业所得税额的计算适用税率（10%）11应缴纳的企业所得税额11=9X1012实际征收率（10%）13实际应缴纳的企业所得税额13=9X1214减免企业所得税额14=11-13以下内容适用

3、于主管税务机关指定扣缴情况填写：行次项目依法申报数据15行业：承包工程作业、设计和咨询劳务管理服务其他劳务或劳务以外经营活动国际运输16本次申报的收入总额17税务机关核定的利率（%）18应纳税所得额18=16X1719税率（25%）20应纳企业所得税额20=18X1921减免所得税额22实际应缴纳的企业所得税额22=20-21谨声明：此扣缴所得税报告是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关协定和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。声明人签字年月日扣缴义务人（纳税人）公章经

4、办人申报日期：年月日代理申报中介机构公章经办人及其执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关受理专用公章受理人受理日期：年月日国家税务总局监制填表说明：一、本表适用于扣缴义务人以及扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务情况下自行申报的纳税人，按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对下列所得，按次或按期扣缴或申报企业所得税税款的报告。1.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。2.非居民企业虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所

5、没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。3.非居民企业在中国境内取得承包工程作业和提供劳务所得并实行指定扣缴的。二、扣缴义务人应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。三、扣缴义务人确有困难不能按规定期限报送本表的,应当在规定的报送期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，在核准的期限内办理。四、扣缴义务人不依法履行扣缴义务的，将按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定处理。五、本表中所称国家有关税收规定除

6、另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院财政、税务主管部门根据税法制定的相关规定。六、本表要求中、英两种文字填写的栏目，应当使用中、英文同时填写。七、本表各栏填写如下：1.扣缴义务人进行扣缴报告的选择“扣缴申报”，纳税人自行申报的选择“自行申报”。2.扣缴义务人纳税识别号：填写扣缴义务人税务登记证上注明的“纳税人识别号”。3.名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的全称。4.地址：填写税务登记证所载扣缴义务人的地址。5.经济类型代码及名称：按企业的经济类型

7、和税务机关确认的相应代码填写。6.经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务总局确认的、根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2002）编制的《经济行业代码》（代码位数6位）填写。7.联系人、联系电话、邮政编码：填写扣缴义务人的经办人、联系电话及其邮政编码。8.纳税人在中国纳税识别号：是指自行申报的纳税人填写在中国的纳税识别代码。9.纳税人在其居民国纳税识别号：填写纳税人在其居民国（地区）的纳税识别代码。10.居民国（地区）名称及代码：填写非居民企业居民国（地区）的名称和代码，设立常驻

8、代表机构或来华承包工程、提供劳务的非居民企业填写非居民企业的居民国（地区）的名称和代码。11.纳税人在中国境内的名称：填写纳税人在中国境内的全称。12.纳税人在其居民国名称：填写纳税人在其居民国（地区）的全称。13.纳税人在其居民国地址：填写纳税人在其居民国（地区）的注册地址。14.申报所得类型及代码：请按照如后的类型及代码进行填写，股息红利所得—10，利息所得—11，特许权使用费所得—12，转让财产所得—13，不动产租金—6，承包工程、提供劳务所得、其他租金—7，国