从新巴塞尔协议看内、外部评级法的应用

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2、新协议对内、外部评级法应用的具体规定新协议规定银行计量信用风险资本的依据是评级此评级可以是外部评级也可以是内部评级应根据银行采用的风险资本计量方法来确定其中使用标准法计量的银行必须采用外部评级结果使用内部评级法的银行可以有初级法和高级法两种选择以上各种评级方法的使用必须得到银行监管当局的认可对于标准法下对外部评级机构的认定新协议确立了六项认定合格标准即客观性、独立性.国际通用性、透明度、资源充分度和可信度外部评级机构提供可靠评级结果的基本条件是要拥有充足可靠的历史数据和相关信息资源具有定性与定量分析相结合的稳定的评级方法系统能够不受政治经济及

3、其他因素的干扰进行独立、客观和公正的评级活动利用银行内部评级结果进行资本金计量的内部评级方法与标准法的根本不同在于银行对于重大风险要素的内部评估值可作为计算资本计量要求的基本参数即可基于银行自身的内部评级系统来计算信用风险的资本要求其中内部评级法中初级法仅允许银行测算与每个借款人相关的违约概率其他数值由监管部门提供而高级法中所有资本要求的计算参数都要由银行测算数值来决定应用内、外部评级方法进行资本计量的比较新协议指出基于内部评级结果进行风险资本计量的内部评级方法是比标准法高级的处理风险的方法其优点是使资本的计量更具有风险敏感性更能反映银行对风

4、险控制的要求同外部评级相比银行内部评级体系能掌握更多的关于债项和债务人的信息评级结果更为严格由于新协议的最低资本规定银行应用内部评级结果可以获得更有利的监管资本测算结果因而内部评级法的应用可以促进银行安排更高级的风险管理方法和机制有利于银行提高经营管理水平但是银行采用内部评级法具有严格的技术前提和规范要求银行建立完善的内部评级系统、先进的管理信息系统以及高级的风险管理和缓释技术等因此对内部评级法的应用有基础条件的限制新兴市场经济国家现在难以适应新协议中技术方法的复杂性要求标准法下采用外部评级的优点是评级公司的独立性和客观性强其评级结果的社会透

5、明度高在企业国际化背景下大型评级公司能够取得更广泛的信用信息使评级更加全面外部评级公司的业务受到市场、社会和业界、监管部门的多重制约和监督具有维护其自身公正性并积极促进评级技术进步的压力和动力但实现外部评级机构的优势同样要有一定的前提条件首先只有基于比较完善的市场竞争机制形成的成熟评级机构才具备上述优势在市场机制不健全的经济中评级公司的实力和技术条件往往都处于较低水平评级结果的制约和监督机制也不够成熟这些都制约了外部评级机构评级业务的可靠性和客观性其次新协议中对外部评级机构的认定一般都要求评级公司有较强的实力和规模如具有充足的技术和人才储备、

6、具有广泛的信息资源渠道以及相当容量的信用信息库等我国应用内外部评级方法的现状与发展评级行业建议我国银行业应用新协议内部评级法；存在的不足和问题有管理信息系统落后评级信息资源积累不足处理信息和分析信息的水平比较低风险管理体系不成熟缺乏有关风险缓释方法的应用内部评级系统落后与新协议的要求差别较大现行银行的债项评级基本采用贷款五级分类法尚不能称是新协议要求的贷款评级分类从银行业监管当局看目前尚无完善的资本监管制度现行的资本充足率计算方法离新协议要求差距很大；另外监管指标和监管技术体系都不够先进和完善等针对我国银行业的实际情况目前银行业尚不具备采用内

7、部评级法的技术和管理基础同大多数新兴市场经济国家一样我国在银行内部风险管理水平达不到要求之前只能应用标准法来适应新协议的要求但在标准法下应用外部评级机构的评级结果时我国的外部评级机构也存在一些问题由于没有发达的信用服务行业和信用产品市场我国的外部评级机构评级业务数量相当少还没有形成一定的行业规模导致评级技术水平不够发达、信息数据资源库的积累程度低从而影响了评级结果质量我国外部评级机构与新协议的认定6要求也有一定的差距基于我国的实际情况为了适应新协议对评级制度的要求和规范笔者认为我国对于银行内部评级体系和外部评级机构的发展应采取如下策略鼓励和推

8、动国内银行尤其是大型商业银行开展构建自身内部评级体系的工作促进其提高风险管理能力新协议中内部评级法的应用将成为商业银行能否达到国际管理标准的标志之一是未来银行业内部