原材料采购管理规定

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1、原材料采购管理规定第一章总则第一条为了加强对原料采购业务的内部控制，规范采购行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规以及公司要求，制定本制度。第二条本制度所称采购，主要是指公司外购原料并支付货款的行为。第三条在建立并实施采购业务内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）采购计划和审批程序应当明确；（三）采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、原料的验收等应有明确规定；（四）付款方式、程序、审批权限和

2、与客户的对账办法应当明确。第二章职责分工与授权审批第四条　建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。采购业务的不相容岗位至少包括：（一）计划审批；（二）询价与确定供应商；（三）采购合同的订立与审核；（四）采购、验收；（五）付款的审批与执行。第五条建立采购与付款业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购与付款业务。逐步实施集中或相对集中采购，以提高采购效率，堵塞管理漏洞，降低成本和费用。第六条　供应部可以根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利谋取私利、损害企业利益

3、的风险。第七条　按照计划、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强采购订单(或采购合同，下同)、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。第三章采购计划与审批控制第八条建立计划采购制度，采购计划应当与公司生产经营计划相适应。在与公司充分沟通的基础上，明确采购品种、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、到货时间等。第九条　加强采购业务的计划管理。对于计划内采购项目，供应部应当严格按照计划执行采购业务；对于计划外采购项目，要有完善的审批手续。第十条原料月度、年度供应计划须经公司总经理

4、审定。第四章采购与验收控制第十一条建立采购与验收环节的管理制度，对采购方式确定、供应商选择、验收程序及计量方法等做出明确规定，确保采购过程的透明化。公司应当建立供应商评价制度，由供应部、生产部门、仓储部门等相关部门共同对供应商进行评价，包括对所购原材料的质量、价格、交货及时性、付款条件及供应商的资质、经营状况等进行综合评价，并根据评价结果对供应商进行调整。第十二条　根据原材料的性质及其供应情况确定采购方式。大宗原材料的采购可以采用订单采购或合同订货等方式。集团经管中心，对采购量、采购价格进行审定，采购合同实行纪委备案。供应部应根据市场行情的变化适时调整采购价格，并履行相关审批手续。第十

5、三条　充分了解和掌握有关供应商信誉、供货能力等方面的信息，由采购、使用等部门共同参与比质比价，并按规定的授权批准程序确定供应商。第十四条　制定原材料验收制度，指定专人对所购原材料的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并附有我公司相关部门出具的质检单、计量单。对验收过程中发现的异常情况，负责验收的人员应当立即向供应部报告；供应部应当查明原因，及时处理。第五章付款控制第十六条　供应部在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性进行严格审核。第十七条　严格履行预付账款和定金的批准手续，加强预付账

6、款和定金的管理。加强对预付账款的监控，定期对其进行追踪核查。对预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断；对有疑问的预付账款及时采取措施，尽量降低预付账款资金风险和形成损失的可能性。第十八条　加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、付款条件等管理应付款项。第十九条　建立不符合标准原料的处理制度，并严格履行。第二十条　定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应当查明原因，及时处理。第六章监督检查第二十一条建立对采购业务的监督检查制度，明确监督检查人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。第二十二条对监督检查过程中发现的在采购业务中

7、的薄弱环节，供应部应当采取措施，及时加以纠正和完善。第十五条按照资金计划和财务规定办理采购付款业务。