《税法》课程大纲

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1、《税法》课程教学大纲一、课程基本信息课程编号：08120113课程名称：税法课程英文名称：Tax授课教师：总学时：48学分：3授课对象：会计专业本科先修课程：会计学原理中级财务会计微观经济学宏观经济学财政学二、课程目标与教学任务本门课程的目的是让学生对我国现行的税法体系和税收管理体制有一个深入的了解，熟悉各个税种的税收征管范围、应纳税额的计算和税务处理方法。本门课程将不仅仅关注法律条文，更让学生理解这些条文背后的含义，从而加深其对税法的理解。三、课程内容提要本门课程主要介绍我国税收的立法原则及我国

2、现行的税法体系和税收管理体制。教学大纲内容第一章税法概论本章教学目的和要求：通过本章的教学，使学生了解税法的一些基本理论知识。教学内容：YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foracc

3、urategraspcitytracktrafficresearchofobject一、税法的概念二、税法的地位及与其他法律的关系三、我国税收的立法原则四、我国税法的制定与实施五、我国现行税法体系六、我国税收管理体制第一章增值税法本章教学目的和要求：通过本章的教学，使学生熟练掌握增值税的计算。教学内容：一、征税范围及纳税义务人二、一般纳税人和小规模纳税人三、税率四、应纳税额的计算五、几种经营行为的税务处理六、含税销售额的换算七、出口货物退（免）税八、进口货物征税九、纳税义务发生时间及纳税期限十、纳

4、税申报和纳税地点十一、增值税专用发票的使用及管理第二章消费税法YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofo

5、bject本章教学目的和要求：通过本章的教学，使学生熟练掌握消费税的计算。教学内容：一、纳税义务人二、税目、税率三、应纳税额的计算四、自产自用应税消费品五、委托加工应税消费品应纳税额的计算六、兼营不同税率应税消费品的税务处理七、含增值税销售额的换算八、进口应税消费品应纳税额的计算九、出口应税消费品退（免）税十、纳税义务发生时间及纳税期限十一、纳税申报和纳税地点第一章营业税法本章教学目的和要求：通过本章的教学，使学生熟练掌握营业税的计算。教学内容：一、纳税义务人二、税目、税率三、计税依据、起征点四、

6、应纳税额的计算YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject五、几种经营行为的税务处理六、税收优惠

7、七、纳税义务发生时间及纳税期限八、纳税申报和纳税地点第一章企业所得税法本章教学目的和要求：通过本章的教学，使学生熟练掌握企业所得税的计算。教学内容：一、纳税义务人二、税率三、应纳税所得额的计算四、资产的税务处理五、企业股权投资与合并分立的税务处理六、应纳税额的计算七、税收优惠八、税额扣除九、纳税申报及缴纳第二章外商投资企业和外国企业所得税法本章教学目的和要求：通过本章的教学，使学生熟练掌握外商投资企业和外国企业所得税的计算。教学内容：一、纳税义务人及征税对象YibinCityCitytracktr

8、afficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject二、税率三、应纳税所得额的计算四、资产的税务处理五、税收优惠六、关联企业业务