公司战略与风险管理·课后作业·第八章

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1、一、单项选择题1．堪称为内部控制发展史上的里程碑的文件是（）。A．《企业准则公告第55号》B．《内部控制—整合框架》C．《企业内部控制基本规范》D．《综合守则》2．内部控制的管理对象是（）。A.企业内资源B.企业的会计人员C.企业的会计系统D.企业的内部审计师3.下列各项中，不属于审计委员会的职责的是（）。A.批准外聘会计师事务所的业务条款及审计服务的报酬B.监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的有效性C.对重大的财务报告事项和判断进行复核D.在内部审计完成后，依据有关工作目标、已实施审计程序、意见及建议编制审计报告4.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（

2、）。A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动5.以下各项中会妨碍信息与沟通控制活动进行的是（）。A.高级管理层向雇员传达清晰的信息B.公司建立公开的沟通渠道C.若雇员上报错误的信息要为此承担责任D.雇员应当遵循的政策及程序应在公司内从上至下传达6.当管理者遇到被分配了某项具体工作的人员看起来不具备完成这项工作所需的适当技能、训练或智慧，则说明控制环境的（）因素出现问题。A.组织结构B.用人唯才的承诺C.权利和责任的分配D.人力资源政策和实务7．内部审计完成后，最后一项工作即编制审计报告，下列关于内部审计报告的说法不正确的是（）。A.内部审计报告须依循统一规定的格式B.报告长度

3、与业务性质有很大关系C.审计工作底稿应充分记录和支持审计报告D.应对内部审计报告的结构进行设计以满足不同需要8.COSO内部控制架构将风险评估的三步程序是（）。A.评估风险发生的可能性或频率、考虑如何对风险进行管理、估计风险的重要性B.考虑如何对风险进行管理、评估风险发生的可能性或频率、估计风险的重要性C.估计风险的重要性、评估风险发生的可能性或频率、考虑如何对风险进行管理D.估计风险的重要性、考虑如何对风险进行管理、评估风险发生的可能性或频率9.为了有效完成内部审计工作，内部审计师首先需要具备的特质是（）。A.具备相关财务经验B.保持独立性20currencydeposit,we

4、prescribeapassonaregularbasis,qilucardaccountonaregularbasis),certificatebondsandsavingsbonds(electronic);3.notdrawnonabanksavingscertificate,certificatebondsapplyformortgageloans,acceptingonlythelenderC.具备必要的知识D.以上都是10.以下不属于企业的内部信息的是（）。A.资本运作信息B.生产经营信息C.人员变动信息D.监管要求信息11.若审计委员会成员之间有不同意见，应（）。A.

5、提请股东大会解决B.提请董事会解决C.由内部审计师投票决定D.聘外部审计师参议决定12.将企业的内部控制情况告知股东的责任应由（）来承担。A.财务经理B.CEOC.审计委员会D.董事会13.以下属于人员控制的内容的是（）。A.协调不同部门或小组之间的活动B.设立委员会或项目组C.在发给客户或批准支付前仔细检查发票上的数字D.企业向新员工提供完善的入门培训14.董事会的大部分成员应当是（）。A.内部董事B.独立董事C.股东D.工会代表二、多项选择题1．20世纪80年代关于内部控制理论研究成果的代表是美国注册会计师协会于1998年5月发布的《企业准则公告第55号》（SAS55），其中认

6、为内部控制结构由下列（）要素组成。A．控制环境B.会计制度C.控制程序D.组织结构2.以下属于职责划分的控制活动的有（）。A.钱、账、物分管B.授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务由不同的人员负责C.在销售发生之前，赊销需经正确的审批D.记录明细账和记录总账应该由不同的人员负责3.良好的公司治理有一些重要的目标，主要有（）。A.创造能够激励管理层最大化投资报酬率B.提高经营效率C.确保企业顺应投资者和社会的利益D.确保产量长期增长的环境4.下列各项中，属于建立内部控制时应当符合的目标有（）。A.合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整B.识别、评估和控

7、制风险C.提高经营效率和效果D.促进企业实现发展战略5.以下描述符合控制环境特点的有（）。20currencydeposit,weprescribeapassonaregularbasis,qilucardaccountonaregularbasis),certificatebondsandsavingsbonds(electronic);3.notdrawnonabanksavingscertificate,certificatebondsapplyformortg