案例分析2013-票据审核岗

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1、u案例分析题1.A企业和B企业是有近十年合作关系的贸易伙伴，他们的结算方式一直用现金支付。近期A企业资金较为紧张，因此A企业想用刚收到的一张期限为6个月、金额符合要求的、承兑行为工商银行北京分行的银行承兑汇票支付，但B企业一是急需现金，二是由于B企业贸易产品利润空间小，B企业不愿承担资金成本，请问如何能共同满足A企业和B企业的不同需求。为什么？部门：票据业务部知识点：买方付息业务等级：1资料：关于印发《中国民生银行买方付息协议付息票据贴现管理办法》的通知答：用我行买方付息贴现产品，即B企业将A企业交付的由工商银行北京

2、分行承兑的银行承兑汇票来我行贴现，贴现利息由A企业支付，这样A企业获得6个月以后付款的延期支付的需求，B企业也在没支付资金成本的前提下获得了资金。2.A企业在日常结算中已收到上游企业以银行承兑汇票支付货款，近100张，现票据库存已达2亿元，目前该企业现金流充足，支付给供应商的货款是以现金方式，该企业财务人员不多，感到票据的管理压力很大，问如何解决该企业财务人员的压力？部门：票据业务部知识点：票据管家业务等级：1资料：关于印发《中国民生银行票据管家业务操作规程》的通知答：以票据管家这一票据产品来解决，即将企业的实物票据

3、移至银行管理，形成票据池，为其审验、托收等，使该企业财务人员无需承担审票、管票、票据托收等工作，有效减轻企业财务人员的压力。并在企业有融资需要时，在票据池生成的授信额度内，为其办理各种融资业务。3.B公司是一家大型物资企业集团，作为一个电力物资采购企业，与北京、重庆、厦门、青岛等全国各大电力设备厂家保持着长年密切的合作关系，物资采购业务频繁。B公司采购货款结算都是通过银行融资后现金支付，若改用票据支付，遇到了两个难题：一是各供货商也都属于强势地位，不愿意承担票据贴现利息；二是各供货商分布在省外，交付票据十分麻烦，而且

4、风险较大。请利用“票据包买”业务为B公司设计金融解决方案。部门：票据业务部知识点：票据包买业务等级：2资料：关于印发《中国民生银行票据包买业务管理办法》的通知答：YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,for

5、accurategraspcitytracktrafficresearchofobject解决方案：应用“票据包买”，大量占用现金的采购款项由商业汇票替代，进而把采购成本压到最低。利用“票据包买”，实现异地贸易，同城结算。即由B公司委托C公司进行代理采购与结算，双方签订代理采购、代理结算合同；由B公司签发以C公司为收款人的商业承兑汇票，同时B公司提供与各供应商之间真实的购销合同和增值税发票复印件，由C公司持票向中国民生银行申请票据包买，同时签订B、C、中国民生银行三方协议，授权中国民生银行直接将贴现资金立即全额划付给

6、外地的实际收款人——供应商。通过这一方案，B公司通过票据包买实现了降低财务费用、约期支付货款的目的，又通过买方付息保证了现金采购，提升了B公司在众供货商眼中的采购地位。同时，代理结算实现了异地结算本地化，避免了票据异地间传递，减少了传递时间、费用和风险。1.A企业原来一直以每月1000万元通过现金方式向其近10家异地供应商支付货款，近期由于A企业现金流较紧张，想用票据方式支付货款。但由于这些供应商在贸易中均很强势，不同意改变结算方式，请问将如何解决A企业的困难，为什么？另A企业是我行的授信客户，其在我行已获2000万

7、元期限为一年的综合授信，现有效期限还有8个月，且目前尚未提款。部门：票据业务部知识点：票据包买衍生业务等级：2资料：关于印发《中国民生银行票据包买业务管理办法》的通知答：运用票据产品中的票据包买衍生产品，来解决A企业的结算需求。即A公司寻找一家代理采购结算公司B公司，用自己的授信额度签发一张收款人为B公司，期限为6个月以内的商业承兑汇票，由B公司到我行贴现，并将贴现资金按A公司的供应商清单划转给10家异地供应商，贴现业务的交易跟单材料为A公司与其供应商的。2.某发电股份有限公司是大型优质上市公司，其主营电力的投资、开

8、发及经营。XX年完成上网电量157.91亿千瓦时，在发电企业中名列前茅，其该年度实现主营业务收入52.55亿，净利润为6.82亿元，是各家银行竞争的优质客户。该公司虽然在我行有2个亿的授信额度，但是由于各种原因基本上没有动用我行贷款，致使我行不能获得企业高速成长带来的丰厚收益。通过了解，我们获知其所需煤炭全部向A电力燃料有限公司采购，采用现金结