教育代理记账中心报账流程

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1、代理记帐和国库集中支付业务办理流程一、编报送审每月用款计划1、财政部门下达单位预算内、外拨款控制数（本年度预算批复前）或批准的部门预算（本年度预算批复后），即预算内、预算外用款指标。2、各学校每月20日前，根据财政批复下达的部门预算和国库存款余额填报《国库集中支付用款计划表》，申报下月用款计划。3、代理记账中心根据单位填报情况，登录支付网录入《用款计划》并送审。4、财政部门行财股、国库股审核单位用款计划，每月25日前下达次月用款额度。5、代理记账中心登录支付网，打印财政发送的《授权额度通知单》并记账。二、支付局2131过渡

2、帐户报账流程各学校原会计核算中心2131银行账户留存资金，按此程序报账。1、报账员根据原始单据填制《2131账户资金审核申请单》（支付局统一印制）。2、将《2131账户资金审核申请单》、原始单据送交支付局审核股审核。3、审核通过后，凭《2131账户资金审核申请单》支付联，在支付局支付股开具支票。4、支票送银行兑付。5、报账员将《2131账户资金审核申请单》单位留存联、原始单据送代理记账中心记账。三、直接支付报账流程（一）直接支付业务范围：A、统发工资，由财政局工资发放中心、支付局直接办理。B、购买支出。包括以下六种情况：H

3、ightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltra

4、de,deshengmenWai,theReed7①纳入《政府采购集中采购目录》以内或政府采购限额（工程采购3万元，货物、服务采购3仟元）标准以上的工程、货物和服务项目。②虽未纳入《政府采购集中采购目录》，但单项物品或服务购买超过1万元的支出。③在宾馆酒店召开会议的会议费支出。④单笔支出超1万元学习考察、业务培训费支出。⑤单笔支出超1万元的招待费、维修费、车辆油料费支出。⑥单位与单位之间的拨出款项（主管部门拨给下属单位的款项由国库股直接办理）。C、由财政安排的基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公

5、积金等社会保障支出。（二）政府采购直接支付报账流程：实施政府采购前，应填写《武陵区政府采购项目申请审批表》并报区财政局主管股室、预算股、采购办审批。审批后，签订《采购合同》（采购办统一印制），实施政府采购，并及时申报政府采购直接支付用款计划。1、报账员根据原始单据填制《直接支付审核申请单》（支付局统一印制）。2、代理记账中心根据单位填制的《直接支付审核申请单》和原始单据，登录支付网录入《财政直接支付申请》。3、将《直接支付审核申请单》、原始单据送交支付局审核股审核（初审、复审）。3、审核通过后，审核股将《直接支付审核申请单

6、》单位留存联、原始单据签章后退回给报账员，将支付联传递给支付股。4、支付股根据《直接支付审核申请单》，网上操作打印直接支付令并送交银行兑付。5、报账员将《直接支付审核申请单》单位留存联、原始单据送代理记账中心记账。四、授权支付报账流程HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergr

7、oundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed7授权支付业务根据审批权限划分为代理记账中心审批授权支付业务、支付局审批授权支付业务两种情况。根据结算类型，又可划分为现金结算和转账结算。需要支付局审批的授权支付业务：A、发放到个人的各种款项。包括未纳入财政统发工资范围的人员工资，按政策规定发

8、放而又未纳入统发范围的津补贴、抚恤费、个人劳务报酬、各种劳保、福利费以及上级给予的专项奖金等支出。B、单笔授权支付超过2万元的支出。C、烟酒、餐饮等招待费单笔（每张票据）支付超1万元的支出。D、出国出境的学习考察支出。（一）、代理记账中心审批授权支付报账流程1、报账员根据原始单据填制《代理记账中心支出报