证券金融银行管理毕业论文 农村信用社开展票据业务的思考

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1、湖南师范大学本科毕业论文考籍号：XXXXXXXXX姓名：XXX专业：证券金融银行管理论文题目：农村信用社开展票据业务的思考指导老师：XXX二〇一一年十二月十日　摘要：农村信用社也应大力开展票据业务，它不仅能优化信用社的信贷资产，提高货币资源的有效配置，也为信用社提供了一个新的利润增长点。　　票据业务作为传统的银行业务，它的签发、承兑、贴现、转贴现和再贴现在引导资金投向、规范商业信用、帮助企业衔接产销关系等方面具有重要作用。票据业务的开展不仅优化金融机构的信贷资产，提高货币资源的有效配置，也为商业银行提供

2、了一个新的利润增长点。而我国农村信用社因受多种因素制约而滞后，甚至有些社至今还是空白。　　（一）制约因素　　1.客观因素　　（1）政策性局限决定了票据业务的滞后发展。长期以来，人民银行未准许农村信用社开办银行承兑汇票及再贴现业务，同时受体制不顺、结算不畅的影响，即使极个别农村信用社被准许开办了此项业务，也会因结算渠道不畅而制约银行承兑汇票在办理、贴现及转贴现的查询、承兑等操作。再加之体制造成信誉问题，以至于在部分票据行拒受农村信用杜、城市信用社及地方商业银行的票据业务。也难免出现部分农村信用社因政策性原

3、因将上门申请办理承兑及贴现业务的客户拒之门外。　　（2）服务的对象抑制了票据业务的发展。由于农村信用社面对的服务对象是“三农”，服务的对象所处的经济环境从目前来看，还不适应票据业务的发展。在市场经营活动中，传统的现金交易根深蒂固，赊销方式依然盛行，即使持有票据，也会因缺乏“贴现”等相关业务知识而丧失票据交易的机会，从而抑制了票据业务的发展。　　（3）资金的实力限制了票据业务的发展。部分商业银行集合资金成立票据专柜或票据行，靠一定的资金实力专业化地进行票据贴现业务。农村信用社恰恰因自身的资金实力不足而无法

4、开办此业务，即使开办此业务也因资金不足问题而不能使票据贴现上升到一个量的概念，所以，资金实力也在一定程度上限制了农村信用社票据业务的大力发展。　　以上是农村信用社区别于商业银行开展票据业务的主要原因。当然，同商业银行一样，农村信用社也要直接或间接地面对再贴现的集中管理；贴现与再贴现利率倒挂；各商业银行专业化的票据经营；民间的票据交易市场等不利因素，在一定程度上也都抑制了农村信用社的票据业务的发展。　　2.主观因素　　（1）高估了商业银行的经营，守旧思想严重。纵观票据业务发展的过程，各商业银行的票据业务也

5、是在摸索中发展，相当一部分商业银行的票据贴现业务也是在近一两年开始运作并逐渐规范。而农村信用社依然还沉醉于存款、贷款的传统业务之中，看到商业银行的“硬件”、“新业务”而望而生畏，有畏难情绪，自信心不足，没有树立客观的调查分析意识。　　（2）缺乏票据业务理论知识及操作技能。农村信用社职工中了解票据业务理论知识的少，尽管一些地区尝试性地加大了对票据业务的宣传和推广力度，但承兑、贴现、转贴现、再贴现等仍更多地体现为一个金融业务名词，更谈不上票据的操作技能。缺乏对票据业务理论知识及操作技能深层次的了解，如票据的

6、办理程序；承兑汇票在经济活动中的作用；承兑保证金的收取及管理；贴现、转贴现、再贴现的利率执行及规定；账务处理等实务操作，而丧失办理此项业务的欲望。　　（二）农村信用社办理票据业务的成功经验　　郑州市市区农村信用社联合社自2002年4月起正式开办票据业务，经过不懈努力，克服诸多客观不利因素，不仅开办了代理银行承兑汇票业务，而且实现了票据贴现与转贴现同步办理，创造“零成本”收益，即在一个工作日两场次清算内实现贴现与转贴现同步操作，当日终结不占用资金。结束了农村信用社不能办理票据业务的历史。到2002年底，银

7、行承兑汇票办有量达24280万元，票据贴现交易量达361728万元，转贴现360804万元，实现贴现利息收入5249万元，利差收入750万元，净利润500多万元，取得了显著的成绩，给单一的传统业务注入了新的活力。票据业务已成为郑州市市区联社业务经营中的一个重要利润增长点，并将成为促进资产负债多元化发展的有效突破口。　　1.关于银行承兑汇票的办理方法　　农村信用社不能办理银行承兑汇票，但并没有规定农村信用社不能委托代理银行承兑汇票，即信用社委托某某银行为其指定的企业办理承兑汇票。办理此业务的信用社应做到：

8、　　（1）信用社首先建立并处理好与银行承兑汇票委托代理行的合作关系，本着诚信和互惠互利的原则，签订《代签银行承兑汇票协议书》，协议书要体现两个核心内容：　　一是承兑保证金的比例。信用社在委托银行的承兑保证金比例应最大限度地低于企业在信用社的申请银行承兑汇票保证金的比例。一般情况下，信用社要求企业的承兑保证金不低于90%，信用社在委托代理行的承兑保证金不高于50%.其差额部分就是信用社的可支配资金，达到了融资的目的。　　二是承兑保证金利率的执