代签承兑汇票暗藏隐忧

《代签承兑汇票暗藏隐忧》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、https://www.yuanbaopu.com/代签承兑汇票暗藏隐忧目前，很多村镇银行开办了代理签发银行承兑汇票业务，这不仅解决了因村镇银行知名度低开出的银行承兑汇票难被同业和客户接受的问题，而且完善了村镇银行的支付结算手段。然而，监管部门在对村镇银行代理签发银行承兑汇票业务进行实际调查中发现，该业务在开展过程中面临诸多问题与风险。缘何风险重重调研中发现，村镇银行代理签发银行承兑汇票业务存在的问题主要有以下四点。授信主体不明确。村镇银行代签的银行承兑汇票到期付款责任是被代签行，因此被代签行可将承兑汇票申

2、请人纳入授信范围。但是村镇银行需承担于银行承兑汇票到期日向被代签行无条件支付与票面金额相等款项的责任，所以村镇银行也应该将承兑汇票申请人纳入其授信范围。目前有关法律法规中没有明确规定代签的票据额度该纳入代签行的授信额度还是被代签行的授信额度。汇票审查缺经验。代签行和被代签行一般约定由前者负责审查银行承兑汇票的相关事项，因此村镇银行在此过程中承担了审查不当造成不良后果的责任。在当前银行票据业务融资性特征非常突出、票据诈骗形势严峻的背景下，作为新设机构，村镇银行需要熟练的票据从业人员严格审查、把关，但是村镇银行

3、目前缺少经验丰富的员工。会计核算不规范。代签银行承兑汇票业务属于商业银行中间业务范围，不计入资产负债表，保证金科目虽然可以反映代签银行承兑汇票的大致规5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,th

4、usprotectingtheregionalpositionandachievehttps://www.yuanbaopu.com/模，但也是以间接方式反映。村镇银行自身设置的代签银行承兑汇票业务账务也不规范，从总账、分户账到台账，反映代签银行承兑汇票业务客户、金额、笔数、担保、交易背景、贴现等信息并不充分和准确。合同体系不衔接。代签银行承兑汇票业务涉及的合同众多，包括代签行与被代签行签订的代理签发银行承兑汇票合作协议、代签行与客户签订的代理银行承兑汇票合同和担保合同、被代签行与客户签订的代理银行承兑汇票

5、合同和担保合同等。如此形成的“三方两两”签订的合同体系很有可能出现一个合同中的约定事项与另一个合同中的约定事项相悖的情况,且目前银行业自律组织和部门规章体系中也没有规范的合同文本体系可供参考。揭开风险“面纱”针对调研中发现的问题，结合自身的专业知识，总结村镇银行代理签发银行承兑汇票业务产生的风险隐患主要体现在以下几个方面。兜底担保风险。被代签行与村镇银行约定，于承兑当日向其缴存汇票票面金额的一部分作为保证金存至村镇银行在被代签行的保证金专户内。票面金额剩余的部分于银行承兑汇票到期日前作为追加保证金向被代签行

6、缴存，并将追加保证金存放于村镇银行在被代签行的同业存款账户中，追加的部分在承兑汇票到期时被代签行将其从同业存款账户转至保证金账户，与承兑时缴存的保证金一道作为银行承兑汇票到期无条件支付票款的担保。这样事实上承兑申请人的担保风险完全由村镇银行承担。垫付法律风险。村镇银行代签银行承兑汇票形成垫款最直接的原因是银行承兑汇票到期后，承兑申请人账户无款或不足支付票款。如果出现这种情况，村镇银行未与被代签行约定转让票据债务追索权，且未与承兑申请人直接约定垫款票据债务追索权和收取垫款利息的权利，村镇银行将面临垫付资金难收

7、回的法律风险。5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachievehttps://www.yuanbaopu.com/保

8、证金双向敞口。票据的保证金能够在一定程度上增加村镇银行的存款，但是银行承兑汇票期限最长为6个月，如果大量依托票据保证金发放贷款，将降低村镇银行资产负债结构稳定性，导致形成双向敞口，即代开银行承兑汇票可能面临的资金垫付的敞口和用保证金存款发放贷款形成的信用风险敞口，最终极易形成流动性风险。操作执行风险。代签银行承兑汇票业务较直接办理承兑汇票业务更为复杂。村镇银行缺乏具备票据业务经验的员工，在制度制定和执行过程中都存