关于资本充足性的综述

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1、关于资本充足性的综述前言：商业银行资本是银行设立及经营的基础，同时也是商业银行维护自身信誉、抵御防范金融危机的重要保证。随着金融自由化和国际化程度的逐步加深，国际间金融风险传递的加快，影响银行业安全的不利因素日益增多，银行业所面临的风险也在不断加大。而银行资本充足性监管已成为抑制银行风险、保证银行清偿能力的重要工具。故对商业银行资本充足性的监管调控显现的尤为重要。一、资本充足性的主要内容1、商业银行资本的认识商业银行资本是银行在建立之初投资者投入的资金，以及银行在业务经营活动中由税后留存收益和银行借入的初级长期债务。其概念与会计意义上的资本有较

2、大差异性。商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，其不仅是商业银行开展存款、贷款业务的基础，树立公众信誉和形象，也是抵御和防范金融风险的基础。2、资本充足性的认识商业银行资本的过多或过少都不利于银行的发展。过多导致机会成本增加，过少则使银行抵御风险能力减弱，故亟需对商业银行的资本提出规范和管理的要求，从而资本充足性概念得以衍生。商业银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常经营并足以维持充分信誉的最低限度，同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。它包括两方面内容：（

3、1）从数量方面来看，对于银行资本的要求应当适度。银行资本能够抵御其涉险资产的风险，即当这些涉险资产的风险变为现实时，银行资本足以弥补由此产生的损失。同时，也不能过高，如果过高会影响金融机构的业务开展及其资产的扩张。由于银行规模不一，对其数量要求也不一，因此，数量的充足性包括适度性。（2）从结构方面来看，指商业银行各资本在资本总额中占有的合理比重。二、资本充足性的管理1、资本充足性的衡量方法（1）资本对存款的比率5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictran

4、sportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve该评价指标出现于20世纪，当时流动性风险在商业银行的总体经营风险中所占比重最大，于是人们将银行资本与存款总额相挂钩，制定出这一指标，且美国官方将这一比率定为10%。但由于没意识到银行破产的主要原因是银行的贷款和投资经营不当造成巨大损失，变现能

5、力减弱无法应对客户提款要求使得用该指标衡量银行资本充足性是不科学的。因而二战后，西方各国放弃使用。（2）资本对总资产的比率二战后，美国银行当局认识到导致银行发生经营风险的主要因素是银行资产，因此采用了资本对总资产的比率这一新标准，并将该比率定为8%。但这个指标同样是不太科学的，因为它只考虑到了资产规模对银行经营风险的影响而并未认识到资产结构对对银行经营风险的影响。（3）资本对风险资产的比率因资本对总资产比率的不足，20世纪50年代，美国银行当局开始应用资本对风险资产的比率来衡量银行资本充足性。这一比率剔除了无风险资产对银行资本的影响，较之前者有

6、进步意义，但由于银行的资产不能笼统地分为风险资产和无风险资产两类，因而也不够科学。（4）纽约公式1952年纽约公式的提出弥补了资本对风险资产的比率难以反映风险资产结构对资本影响的不足，为20世纪80年代《巴塞尔协议》的制定提供了参考依据（5）综合分析法综合分析法出现于20世纪70年代的美国，该方法考虑的因素比较全面，因而显得更加科学合理，但这种方法具有非数量性特征，主观性较强，所以也有不足之处。3、《巴塞尔协议》的历史演变1974年9月，“十国集团”及瑞士、卢森堡两个观察成员国共12国的中央银行代表在国际清算银行的发起下，在瑞士的巴塞尔市对跨国

7、银行的国际监督和管理问题展开了讨论，并于1975年2月成立了巴塞尔委员会。同年12月，巴塞尔委员会发布了《库克协议》，史称第一个《巴塞尔协议》。该协议对海外银行监管责任进行了明确分工，突出现金流量和偿付能力的监管重点。由于各国监管标准存在较大差异，监管责任划分的实际适用上意见不一，第一个《巴塞尔协议》的弱点充分暴露。为此，巴塞尔委员会于1983年5月对此进行了修改，推出了史称第二个《巴塞尔协议》。此协议是前一个协议的具体化和明细化，但监管原则和职责分配过于抽象，未能提出具体可行的监管标准。为鼓励银行实行谨慎的流动性管理，统一各国银行监管的标准，

8、建立公正的国际性银行管理体制，1987年12月10日通过了《统一资本计量和资本标准的国际协议》，史称第三个《巴塞尔协议》，也即我们通常提到的《巴塞尔协