非信贷资产风险分类管理办法【企业风险应对策略】

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1、非信贷资产风险分类管理办法版次：A/0编号：第22页共22页非信贷资产风险分类管理办法文件编号：版次号：A/0非信贷资产风险分类管理办法版次：A/0编号：第22页共22页第一章总则3第二章部门职责与权限4第三章分类的目的及原则7第四章分类的核心定义和方法9第五章风险分类标准11第六章分类档案资料32第七章分类流程32第八章分类日常管理35第九章减值准备计提和呆账核销36第十章罚责36第十一章附则37内外部规章制度索引38第一章总则第一条为真实、及时、全面反映非信贷资产风险状况，规范非信贷资产风险分类操作与管理，建立风险识别预警和风险抵补机制，提高非信贷资产质量和管理水平，根据法律法规和本行信贷

2、规章，结合实际，制定本办法。第二条本管理办法适用于本行总行、总行营业部和各支行（以下简称各支行）。第三条本管理办法所称的非信贷资产是指本行资产负债表中除信贷资产以外的各类资产。非信贷资产根据风险和损失程度的不同，划分为安全性和风险性两类。其中：安全性非信贷资产主要包括现金及周转金、存放中央银行款项、存放联行款项等非信贷资产项目。非信贷资产风险分类管理办法版次：A/0编号：第22页共22页风险性非信贷资产主要包括专项央行票据、同业债权、待处理抵债资产、应收账款、其他应收款、投资类资产、委托及代理资产、固定资产、在建工程、无形资产、递延资产、待处理财产损溢、固定资产清理、历年亏损挂账等非信贷资产项

3、目。第一章部门职责与权限第一条非信贷资产风险分类工作由风险管理部牵头，计划财务、会计结算部、审计稽核部、科技信息部、综合部等非信贷资产归口管理部门分工负责，紧密配合，共同实施。第二条总行授信及风险资产处置委员会负责全行非信贷资产风险分类的组织开展、分类认定工作；支行风险管理小组负责辖内非信贷资产风险分类的组织开展、分类认定工作。授信及风险资产处置委员会和支行风险管理小组的办公室设在风险管理部，风险管理部负责非信贷资产风险分类的日常事务。第三条总行授信及风险资产处置委员会的职责：（1）负责全行非信贷资产管理的整体协调和决策；（2）审议重大政策、发展规划、重要事项及非信贷资产经营管理内部控制制度、

4、操作规程，风险分类标准等基本规章；（3）对非信贷资产的风险分类结果进行最终认定审批；（4）对非信贷资产风险状况进行总体评价。第四条支行风险管理小组的职责：（1）负责支行非信贷资产风险分类结果的审核认定；（2）组织人员对与初审意见不一致的风险分类项目进行现场核查；（3）对属总行认定权限的非信贷资产进行初分；（4）对非信贷资产风险分类的真实性负责；（5）对支行非信贷资产风险分类结果进行总体评价。第五条风险管理部的职责：（1）总行风险管理部职责1、牵头起草本行非信贷资产风险分类的规章制度、制定非信贷资产质量控制计划与考核要求；2、非信贷资产风险分类管理办法版次：A/0编号：第22页共22页对总行本级

5、经营的非信贷资产风险分类进行初审，向本级非信贷资产归口管理部门反馈分类认定结果；对支行上报总行认定权限的非信贷资产提出初审意见，并组织材料上报总行授信及风险资产处置委员会审批；1、根据总行授信及风险资产处置委员会授权，对分类为正常、关注类的非信贷资产进行认定审批；2、对全辖非信贷资产风险分类工作开展情况进行指导、监督、检查；3、组织全辖非信贷资产风险分类人员业务培训或交流；4、综合分析全辖非信贷资产分类结果，查找非信贷资产经营管理中存在的问题，撰写非信贷资产质量分析报告，组织考核通报。（1）支行风险管理部职责1、对支行本级经营的非信贷资产风险分类进行初审；对支行非信贷资产归口管理部门提供分类资

6、料的真实性、准确性、完整性进行审查，如有疑问，应要求其进一步核实、补充和完善；2、及时向本级非信贷资产归口管理部门反馈分类认定审批结果；3、根据授信及风险资产处置委员会授权，对分类为正常、关注类的非信贷资产进行认定审批；4、对在日常监管、检查和认定审批中发现的分类不实、违反规定或其他非信贷管理方面存在的问题，应及时反馈相关归口管理部门，并督促整改；5、根据辖内非信贷资产风险的实际状况，按季统计监管报表，撰写综合分析报告，对非信贷资产风险状况进行评价，提出改进风险分类工作和提高非信贷资产质量的建议；6、在规定时间内向上级或本级有关部门报告（提供）非信贷资产风险分类结果。第一条审计稽核部的职责：（

7、1）不定期对非信贷资产风险分类过程与结果进行监督和稽核检查。对损失类非信贷资产进行重点审；（2）对非信贷资产风险分类的开展情况，以及非信贷资产的风险状况进行总体评价，并提出改进建议。第二条　非信贷资产风险分类坚持“分级负责、集体审议、按权限认定”非信贷资产风险分类管理办法版次：A/0编号：第22页共22页的原则。第一条初分人员与初审人员分类意见不一致的，应经支行风险管理小组讨论确定分类结果，支行初