人民币单位银行结算账户管理规定

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1、附件1：人民币单位银行结算账户管理规定一、账户开立㈠基本存款账户基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人申请开立基本存款账户,应提供下列资料：⒈一般企业单位应提供以下证明文件：⑴营业执照正本（如正本需要年检的，还应提供体现有效年检记录的营业执照副本）。⑵组织机构代码证正本。⑶税务登记证（国、地税）正本。⑷法定代表人或单位负责人身份证件，授权他人办理的，还应提供授权书、被授权人的身份证件。(法人身份证,代办人身份证)⒉非预算管理的事业单位，应提供以下证明文件：⑴政府人事部门或

2、编制委员会的批文或登记证书。⑵组织机构代码证正本。⑶法定代表人或单位负责人身份证件，授权他人办理的，还应提供授权书、被授权人的身份证件。⒊机关和实行预算管理的事业单位，在非预算管理事业单位提供证明文件的基础上，还应提供财政部门同意其开户的相关证明。⒋关于证明文件的具体说明：⑴机关和实行预算管理的事业单位，因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。⑵军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）11队

3、，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。⑶社会团体应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。⑷民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。⑸异地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文或外地驻地机构登记证；对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件。⑹外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。⑺个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。⑻居民委员会、村民委

4、员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。⑼单位设立独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园），应出具其主管部门基本存款账户开户许可证和相关批文。⑽其他组织是指按照现行的法律法规规定可以成立的组织，如业主委员会、村民小组等，应提供其主管部门或相关管理部门的批文或证明；村民小组，应提供乡镇政府出具的证明。㈡一般存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人申请开立一般存款账户，除应提供其开立基本存款账户规定的证明文件

5、、基本存款账户开户许可证外，还应提供以下证明文件：⒈存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。⒉存款人因其他结算需要，应出具有关证明。㈢专用存款账户11专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件：⒈基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。⒉财政预算外资金，应出具财政部门的证明。⒊粮、棉、油收购资

6、金，应出具主管部门批文。⒋单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。⒌证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。⒍期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。⒎金融机构存放同业资金，应出具双方签署的资金存放协议等相关证明。⒏收入汇缴资金和业务支出资金（指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金），应出具其基本存款账户存款人相关的证明。⒐党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。⒑合格境外机构投资者

7、在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理，其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证，且无需出具基本存款账户开户许可证。⒒因经营需要在异地办理汇缴资金和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。⒓11存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，应向开户银行出具单位开立专用存款账户的证明文件、单位负责人的身份证件、内设机构（部门）负责人的身份证件、单位授权该内设

8、机构（部门）开户的授权书。同时，按规定填写“开立单位银行结算账户申请书”及“以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页”。⒔存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，应向开户银行出具单位开立专用存款账户的证明文件。“开立单位银行结算账户申请书”填写的“账户名称”为单位名称后加资金性质。⒕预算单位所属医院为法人单位开立专用存款账户，需经主管部门同意，并报财政部门审