欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:17975383
大小:21.00 KB
页数:6页
时间:2018-09-12
《独山农村商业银行委派会计离任审计方案》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、独山农村商业银行委派会计离任审计方案根据总行安排,决定对2015年离任委派会计进行离任稽核。依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国审计法》、《贵州省农村信用社离任审计制度》、《独山农村商业银行委派主办会计管理暂行办法》等有关规定,制定本方案: 一、稽核目的 通过对离岗交流委派会计人员的审计,进一步加强对独山农商行委派会计人员的监督管理,增强委派会计人员在履职期间的责任意识,完善干部管理制度,保障独山农商行各项业务的稳健经营和健康发展。 二、稽核对象2015年度离岗交流的所有委派制会计人员。(原营业部会计:艾其竹;原麻万支行会计:王梅;原尧梭分理处会计:罗
2、祯娜;原下司支行会计:张仁叶;原麻尾支行会计:陆小燕) 三、稽核期限 审计的时限原则上为被审计对象任职期间,重点审计三年以来至审计日,必要时可追溯以前年度。 四ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissi
3、onprocedure,topreventthePartymember、稽核方式 采取现场检查方式。 五、离岗稽核内容 (一)是否具备任职资格,任职期贯彻执行国家金融方针政策、金融法规及依法合规经营的情况。 主要检查: 1、是否坚持岗前培训,持证上岗;是否认真贯彻执行国家有关财经法规和农村信用社的会计制度,财务管理办法等各项内部规章制度。 2、是否独立行使会计职责,有效发挥会计确认、会计监督、会计反映、会计记录等职能。是否定期或不定期对所辖机构开展最少2次的财务管理(现金我、重要空白凭证)检查 3、是否对所在支行(分理处)的业务、财务活动情况的真实、准确、及
4、时、完整地正确组织核算。是否真实反映信用社经营活动及经营成果。是否参与所在支行(分理处)经营活动中的重大决策,监督支行(分理处)内控制度的贯彻执行,按月向总行报告以上情况,对总行负责。 4、是否参加所在支行(分理处)的经营管理活动,参与支行(分理处)业务、财务以及重大事项工作会议。是否对支行(分理处)重要经营事项的决策,从会计角度和经营风险角度提出意见和建议。 5、是否拒绝所在支行(分理处)ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycare
5、fully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember违法违规及非正常事项的办事要求。并提醒和监督内部人员拒绝办理。 (二)内控建设和风险防范情况。 重点检查: 1、是否建立健全了内控组织机构,实行相互制约;任期内是否严格执行了各项内控制度,是否存在因执行不力造成损失或风险的问题。 2、是否认真按照会计、出纳、结算、信贷
6、、储蓄等工作特点,协助行长合理分工,明确岗位责任、防止混岗、串岗和乱岗。 3、是否根据统一规定的业务操作流程和受派社人员状况合理定岗定责,优化组合,明确工作任务和岗位职责。 4、是否落实授权制度,是否有越权的经营行为。 5、是否落实了保支付保稳定的各项措施。 6、案防工作是否落实,任期内是否发生了经济案件和责任性刑事案件。 (三)业务经营及会计核算情况。 重点检查: 1、是否落实和执行总行统一制订的规范化、标准化营业服务标准,做好优质服务,提高服务质量。 2、是否正确组织会计核算,真实、准确、及时、完整地提供会计信息。 3、管理所在支行(分理处)ofwor
7、k,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember日常会计、出纳、财务收支等业务活动,对重要会计事项进行审核、
此文档下载收益归作者所有