出纳助理笔笔试试题及答案

《出纳助理笔笔试试题及答案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、企业出纳岗位笔试试题姓名：一、单项选择题（共5题，每题2分）1、出纳工作的基本原则是（A）A、内部牵制原则B、权责发生制原则C、配比原则D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（C）A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、支票的有限期限为（B）A、15天B、10天C、30天D、一个月4、下列不是我国现行货币面值的是（D）A、100元B、50元C、20元D、30元5、人民币的符号为（A）A、￥B、＄C、￡D、§二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）1、出纳工作的职能是（ABCD）A、收付职能B、反映职能C、监督职

2、能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有（ABCD）A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户3、出纳人员的配备形式有（ACD）A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人4、出纳人员的可以登记的账簿有（CD）A、收入明细账B、总账C、库存现金日记账D、银行日记账5、现金管理的原则为（ABCD）A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则三、对错题（共5题，每题2分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账（X）2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（V）3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可

3、以收取，不用对其合法性负责（X）4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（X）5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（X）constructionqualityacceptanceandassessmentRegulation(ProfessionalEdition)(DL/T5210.2-2009~DL/T5210.8-2009);1.9thequalitycheckoutandevaluationofelectricequipmentinstallationengineeringcode(DL/T5161.1-2002~5161.17-

4、2002);1.10thenormsofconstructionsupervision,theelectricpowerconstructionsupervisionregulations四、综合计算题1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（

5、4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）银行余额调节表单位：年月日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账银行对账单余额加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）8003060.7965320.11705832.00972000.092015年10月4日3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，

6、请问您将如何处理？（15分）4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分）constructionqualityacceptanceandassessmentRegulation(ProfessionalEdition)(DL/T5210.2-2009~DL/T5210.8-2009);1.9thequalitycheckoutandevaluationofelectricequipmentinstallationengineeringcode(DL/T5161.1-2002~5161.17-2002);1.10th

7、enormsofconstructionsupervision,theelectricpowerconstructionsupervisionregulations5、怡景实业公司2011年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）库存现金移交表币种：人民币移交日期年月日单位：元币别数量（张）移交金额接交金额备注合计单位领导人：移交人：监交人：接管

8、人：constructionqualityacceptanceandassessmentRegulation