财务预算与项目投资

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1、剑桥国际考试委员会剑桥管理高级专业级资格证书财务管理作业财务预算与项目投资（字数：14848）学员姓名(中文)：(英文):学员识别号：YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategr

2、aspcitytracktrafficresearchofobject1<>目录概论1一、组织简介2二、公司财务管理现状3（一）预算制度现况及方法3（二）预算流程及编制3（三）预算的执行与监控5（四）预算的考核评估7三、对比报表分析8（一）2011年度财务报表与2012年度财务报表对比分析8（二）企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析12（三）SWOT分析15四、基于以上分析，制作新年度预算18（一）公司的战略目标18（二）财务目的及目标18（三）相关假定18（四）预算报表27五、资本投资项目27（一）

3、项目介绍以及投资该项目的27（二）项目投资预算及资金来源28（三）项目周期内的预测现金流量表30（四）盈亏平衡点的分析（量-本-利分析）31六、报告程序33七、组织财务管理状况的总体评价及改善建议33八、附件34YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtrac

4、ktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject1<>第2页共2页第3页共50页概论本报告共分为九个章节，主要包括组织简介、企业管理现状、对比报表分析、预算、资本投资项目等内容。首先简单介绍了公司所从事的行业，主要经营项目，拥有的优势和资源以及目前在行业中的地位。然后从财务管理入手，系统阐述和分析了公司目前管理现状，找出其中的不足，并提出解决建议。其次通过对三张报表的分析，找出和发现现阶段公司存在的经营问题，并

5、给出了具体的解决建议。年度预算编制部分，克服上年未开展预算工作的不足，对下一年度预算进行编制。公司投资管理部分，通过对投资项目投资回报的分析，确定投资项目可行性。最后通过对组织财务管理状况的总体评价和改善建议，对前述内容做了总结和归纳，并给出了具体的改善财务管理工作的建议。通过对上述十章内容的逐项撰写和分析，使本人从整体上对如何管理、规划好公司财务前景有了深刻的理解，并通过报告的撰写，找出和发现了公司目前在财务管理工作上的不足，提出了具体的改善建议，达到了理论学习与工作实践相结合的目的。说明：本报告财务报表数

6、据取自集团财务报表。一、组织简介本公司成立于1989年，注册资金7620万元人民币。许可经营项目：玩具、工艺品、工艺礼品研发设计，产品检测、销售；动漫制作、对工业、商业、房地产项目投资；货物进出口、技术进出口。公司愿景及战略简介愿景：让快乐与祝福传遍天下(成为动漫早教产业一流企业)。使命：致力于儿童动漫早教事业，将快乐与祝福带给全中国乃至全世界的儿童。战略定位：奥光致力于动漫早教事业,打造中国早教动漫产业龙头企业。奥光积极相应国家战略规划，投身动漫、文化创意领域，成立动漫研究院，设立动漫衍生品研发部门，促进动

7、漫创意与衍生品研发生产的对接。投千万制作动漫片《汉字智立方》104集。发展早教产业，研发系统早教教材、建立早教培训中心、早教主题教室、亲子园等。定期出版幼童潜能开发刊物，报刊杂志、音像光盘等。紧密结合动漫衍生品，动漫书籍，形成：早教书籍+早教动漫片+早教动漫衍生品，三位一体的多维早教产品业务。旗下主要品牌：智立方，特宝儿，topbright等。国内品牌：智立方（早教益智玩具），2011年玩具类唯一的淘品牌，2012年全球百佳网货品牌。特宝儿：三位一体的0-6岁早教产品套餐，早教书籍+早教动漫片+早教动漫玩具。

8、国内木制玩具市场占有率达13%以上。海外品牌：topbright：木制拼图、实木玩具等产品，欧美木制玩具市场占有率达15%以上。核心价值观：道德、责任、团队、共赢。奥光慈善：引导员工不断支持慈善事业，遵守社会公德，依法保护环境。近年来，公司累计慈善捐赠近1000万元。★公司组织结构图如下：奥光集团组织机构图（2013年）董事会总经理财务中心管理中心供应商管理中心国际营销事业部制造事业部电商事业部国内