农业综合开发项目竣工验收审计模板

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1、注册会计师参与农业综合开发项目竣工验收审计工作指引（试行）2012-07-3110:14:00    阅读152次 （一）注册会计师参与农业综合开发项目竣工验收审计工作规程 为进一步做好河北省农业综合开发竣工项目验收审计工作，使河北省农业综合开发竣工项目中介机构验收工作实现科学化、规范化、程序化，客观、公正、公平地考核区县农业综合开发项目的任务完成情况及开发成效，根据国家农业综合开发竣工项目验收操作规程和《河北省农业综合开发竣工项目验收办法（试行）》及中国注册会计师执业准则，制定本规程，本规程共分四个部分，包括项目验收审计依据、验收审计工作程序

2、、验收审计报告、验收审计工作底稿。一、验收审计依据1.国家、省关于农业综合开发的方针、政策及项目和资金管理的各项规定；2.省农发办批复下达的年度项目计划；3.省、市农发办组织审定同意的项目可行性研究报告扩初设计或施工设计；科技推广项目合同书、协议书等；4.省、市农发办关于项目变更的批复（或备案）文件；5.《河北省农业综合开发土地治理项目建设标准细则（试行）》（冀农发办【2011】15号）；6.《河北省农业综合开发产业化经营项目立项管理暂行办法》（冀农开办【2009】121号）；7.《河北省农业综合开发资金支出管理办法（试行）》和《河北省农业综合

3、开发资金会计核算方法》（冀财发【2006】74号）；8.《河北省农业综合开发土地治理项目管理办法（试行）》（冀农发办【2011】25号）；9.《河北省农业综合开发竣工项目验收办法（试行）》（冀农发办【2011】40号）；10．《中国注册会计师执业准则》及应用指南。二、验收审计工作程序（一）承接验收业务，签订《委托协议书》；（二）组成验收项目工作组，确定项目负责人；（三）项目组拟定《竣工项目验收审计工作方案（或计划）》；（四）与项目县沟通，确定现场工作时间；beconsistentwithinthesamedisk.Alternateunifie

4、dcorerequirementsplacedontheterminalstripterminals,onlineidentityandensurethecoppercoreisnotexposed.6.4.6enclosurewithinthesametothecablecoreprovidesbindingintoacircle,harnesstiespacingisgenerally100mm;branchofficesshallbebindingonbothends,eachcore（五）开展现场核查验收工作。1.召开现场工作见面会（工

5、作组负责人简单介绍竣工项目验收工作方案；项目县介绍竣工项目基本情况及项目验收准备工作情况）；2.调阅竣工项目档案资料（详见提供资料清单）、进行内业与外业两条线分验。对获取的竣工项目相关资料进行核对工作，对提供的竣工报告与扩初设计（或可研报告）、工程质量与建设标准等进行核对。编制核对工作底稿；3.调阅相关账目，对竣工项目资金预算、资金到位、资金使用、资金管理进行账账、账表、账证及相关文件进行查验，对项目管理费进行延伸审验，编制资金审验工作底稿；4.核查项目工程现场。依据方田图和竣工图对项目区进行外业抽查，抽查比例按委托单位要求确定，现场抽查需留存

6、影像资料；（1）对抽查的方田工程逐项进行数量和质量（建设标准）勘查，采用目测、丈量与仪器测量相结合的方法进行核对和查验。（2）对抽查的方田工程运行和管护情况进行测试；（3）走访项目区农户和村委会对工程管护、工程运行、项目投资、以劳折资或以物折资和项目效益等情况进行了解和核实；（4）编制外业抽查勘查情况编制查验工作底稿。5.竣工项目评分。根据核对和审验情况，按照评分表的内容（详见评分表），为每个竣工项目按照项目和资金进行评分，评定通过验收的项目（70分以上的为合格项目）和未予通过验收的项目（70分以下的为不合格项目）；6.根据内业和外业查验和核对

7、情况，编制验收审计工作底稿，对存在的问题和打分表扣分项目编制“一事一单”底稿（详见交换意见底稿），获取底稿相关依据。“一事一单”工作底稿需与项目县进行沟通，项目县需按底稿要求签字、盖章予以确认；7.对获取和收集到的所有资料加盖提供单位的公章。（六）整理工作底稿及附件，撰写验收报告，编制报告附表；（七）项目负责人对验收工作底稿进行三级复核，签发报告；（八）向委托单位提交验收报告及附表；（九）验收工作总结；（十）底稿装订归档。三、验收审计报告格式及内容（一）验收审计报告格式1.验收审计报告封面：（1）封面标题：标题在黑体三号下拉三行处，内容为：河北

8、省20XX年农业综合开发竣工项目验收审计报告（或XX县20XX年农业综合开发竣工项目验收总结报告），标题采用黑体二号字。beconsistentwit