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《中石化内控-燃料油销售业务流程》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、4.8燃料油销售业务流程4.8燃料油销售业务流程一、业务目标1经营目标1.1保证完成经营计划，扩大经营总量，提高市场占有率，获取最佳经营利润。1.2资金收付及时，保证资金安全。1.3降低采购成本，保证采购产品的数量和质量。2财务目标2.1核算规范，保证会计记录真实、准确、完整。3合规目标3.1油品购销符合国家有关法律法规和股份公司内部规章制度。3.2油品购销合同、相关协议符合合同法等国家法律、法规。二、业务风险1经营风险1.1对市场价格行情判断不准造成采购价格过高或销售收入减少。1.2客户不满意导致市场份额下降、经营效益流失。he"governin
2、gforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine2
3、008年B4.8-134.8燃料油销售业务流程1.3购销信用管理未经授权或授权不当，导致货款损失或不能及时回笼。1.4供应商单一，造成供应市场垄断，致使采购价格高于合理市场价格；供应商履约能力不足，造成采购合同无法按约履行，导致公司对外信誉受损。1.5运输代理选择不当，运输方案不合理，货物保险失效，造成货物灭失、损坏，导致货物无法正常交接或运杂费增加。1.6油品收付与单据不符，导致油品数量、质量、价格等差异，造成商业纠纷和经济损失。1.7未经审核，变更示范合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。2财务风险2.1交易没有及时入账，期末发生截止性错误；
4、虚假记录或财务记录不准确、不完整；未按规定进行账务处理，造成财务数据不实。3合规风险3.1油品购销不符合国家有关法律法规和股份公司内部规章制度,受到处罚。3.2油品购销合同、相关协议不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，导致商业纠纷，造成损失。he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcad
5、rescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine2008年B4.8-134.8燃料油销售业务流程三、业务流程步骤与控制点1上报采购需求计划1.1燃料油销售部门（客户经理）根据当地市场需求变化，编写月度燃料油需求计划。省（市）分公司燃料油经营部门汇总经分管副经理审批后，于每月15日前向油品销售事业部上报下一月度进口资源
6、、石化资源和外部采购资源需求计划。2下达采购计划2.1油品销售事业部汇总省（市）分公司的需求计划，综合平衡后编制下一月度进口、石化资源、外部采购计划，按规定权限审批后于每月28日前下达。3进口资源采购3.1油品销售事业部根据省（市）分公司上报的进口需求计划，结合国内、国际燃料油市场行情，制定燃料油进口采购方案，进口采购方案经分管副主任审批后，中国石化销售有限公司与联合石化签订《进口采购委托代理协议》，并签发《重要工业品自动进口许可证明申请表》。3.2联合石化根据油品销售事业部签发的《重要工业品自动进口许可证明申请表》，办理燃料油进口许可证。【ERP
7、】省（市）分公司燃料油经营部门根据装船提单，在ERP系统中维护采购订单，he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasiso
8、nthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine2008年B4.8-134.8
