XX出纳述职报告范文

《XX出纳述职报告范文》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、XX出纳述职报告范文世界上没有最完美的事情，只有更完美的事物。或许你的工作已经做得很棒了，但是如果你缺少一份完美的报告，那么你得到的报酬和你的期望值可是会有很大的区别。www.述职报告网为你提供最新的述职报告范本，敬请关注。　　出纳，顾名思义：出就是支出，纳就是收入。出纳工作是财务会计工作的重要组成部分，也是一项重要的基础工作。作为一名出纳员，他的具体工作是：　　一、办理现金收付和银行结算　　(一)收款　　1、销售或营业收入(经营收入)　　出纳人员要根据业务部门审核签章的收款凭证(销售单、收费通知单)进行复核，然后办理收款。对于来源不明的款项应当拒绝收取，避免为违法违规活动提供方便。　　

2、收取现金时要辨别真假，对于假钞要立即更换过后发现假钞，要由出纳员自己赔偿。对于数额较多的现金收取，最好与交款人一同去银行直接存入，出纳员不要过手现金。　　对于现金收入以及超过库存限额的现金，出纳员都要填写现金缴款单存入银行。现金缴款单的填写：(1)交款日期，是实际存款的当天，用阿拉伯数字填写。(2)收款单位名称，填写存款单位的全称。(3)开户银行账号，填写存款单位的账号。(4)款项来源，填写销售或营业收入/客户名称。注意：一个付款单位填写一份现金缴款单，这样做的目的一是为了经济业务往来比较清楚，二是为了税务、中介机构查账方便。(5)金额大写要紧靠左边，小写最前一位要用人民币符号￥封住。(

3、6)面值张数，按实际缴款面值张数金额填写，总合计金额等于上面的大小写金额。现金缴款单填写完毕，连同需存的现金交银行的出纳员，盖章后的第一联拿回来，给付款人开具发票，并在提货单上盖章同意发货。　　收取转账支票，出纳员要进行审核：(1)出票日期，是否大写、是否正确、是否远期或过期。(2)收款人，是否为本单位。(3)金额，大小写是否一致、正确。(4)用途，是否写明。(5)印章，是否盖好。(6)密码，是否填写。无误后要在支票背面进行背书。背书是票据法上的一种制度。我们是委托自己单位的开户银行到对方银行收款，就要做成委托收款背书。在被背书人栏里填写我们的开户银行名称;在背书人签章栏里盖上预留的印章

4、并写上“委托收款”四个字;然后是背书日期，这时可写可不写的，如果写日期必须是支票到期前，不写日期视同到期前背书。　　支票审核背书后，下一步就是填写进账单。进账单一式三联，填写时：(1)日期，是送交银行的日期，用阿拉伯数字填写。(2)出票人栏目的内容，全称：按支票上的印章单位填写;账号：按支票上标明的出票人账号填写;开户银行：按支票上标明的付款行名称填写。(3)收款人栏目的内容，全称、账号、开户银行按自己单位实际情况填写。(4)金额，应与支票大小写一致。(5)票据种类，填转支。(6)票据张数，填壹张。即1张支票填1份进账单，这样做的目的与现金缴款单目的是一样的。(7)票据号码，填支票后四位

5、尾数。填写完进账单后，将支票连同进账单送交银行，银行盖章后将第1联回单退给我们，这时不能开发票、发货，必须等三天后，收到第3联才可开发票、发货。这样做是为了保证企业不受损失。因为对方有可能善意或恶意地给你签发空头支票、印鉴不符、错别字、密码错误的支票来拖延付款时间或者进行诈骗。　　2、销售或营业以外的其他收款(非经营收入)　　企业收回客户以前的欠款、预收定金押金、收回职工的借款都属于这一类。　　这些款项的收取也要根据会计签章的收款凭证进行收款，收款以后要给对方开具收据。如果对方是单位，有资金往来发票的开具资金往来发票(资金往来发票不能作为经营费用报销，只起证明收到款项的作用);没有资金往

6、来发票的，开具收据，交款人一定要在收据的交款人处签章。　　(二)付款　　1、购物、支付费用(经营支出)　　出纳人员要根据会计人员审核签章的付款凭证进行复核：　　(1)合法性复核：①发票的真伪，主要是手写的发票。②制度不允许报销的。③虽然制度允许报销但有比例、定额限制，超过比例、定额的不能报销。　　(2)真实性复核：①经济业务双方当事人或单位必须真实。②经济业务发生的时间、地点是真实的。③经济业务的内容必须是真实的，购物必须标明名称、规格型号、数量、单价、金额，住宿必须标明住宿起止日期等。　　(3)完整性复核：①经济业务双方经办人是否签字。②物品需办理验收入库手续，不需入库的物品由使用证明

7、人签字。③是否有领导的亲笔签字。　　出纳员复核无误后方可办理付款。　　付现金时要让领款人当面点清，辨别真伪，并在支出凭单上签字，付款以后要在支出凭单上加盖付讫章，避免重复付款。　　付转账支票，需用黑色签字笔填写，填写方法与收取转账支票审核要求相同不赘述，转账支票签发后，将支票从存根联与正联之间骑缝线剪开，正联交给收款人办理转账，存根联由经办人签字后留下作为记账依据贴在支出凭单左上角并在支票簿上登记。　　2、支付购物、费用以外的款项(