外账会计工作总结

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1、外账会计工作总结　　篇一：小企业会计外账总结　　小企业会计-外账的日　　常工作　　一、发票　　A正确开发票的方法　　1、发票系统要调好打印设置的规格，由于每款不同型号的打印机的要求不同，到时直接打　　电话咨询开票系统的工作人员　　2、发面上面所显示的信息一定要准确无误，方可以保存打印发票　　3、放打印发票张时，一定要核对一下发票号是不是一对一　　4、发票章，发票号，购、销单位的信息，一定要正确地显示在相应的位置　　5、收取人民币的话，发票的抵扣联，记账联就给付款单位，美金的就加多一联；其他的自　　己单位保存做账　　B作废发票的方法　　发现当月开具的发票有误，或者付

2、款单位需要退发票，更改发票内容的，可以直接在当月的开发票系统作废发票，并在税票通系统上面打开相应的发票，补打印作废两只字，方可以持发票去税局验旧发票，如果没有购买税票通的单位，就在开票系统的位置，重新打开作废的发票，重复打印一次发票即可　　注意：如果忘记打上开票人等三个名，也可以在此税票通的位置补打印　　C开红字发票的方法　　跨月发票，退票或忘记作废首先要分清开据红字发票的原因,是购货方的原因还是销货方的原因销货方原因时:红字发票（负数发票）开具方法：方法一：1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料

3、，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。方法二：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知知单。购货方原因时：1、销货方让购货方提供购货方所在地（区）税务局的―开具红字增值税专用发票通知单‖通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。2、销货方凭购货方提供的―开具红字增值税专用发票通知单‖开具红字发票。*发票

4、开具方法：打开―防伪开票软件‖——点击―发票管理‖——点击―专用发票填开‖——点击―打开的发票上的负数‖——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击―下一步‖——跳出所开具的发票的信息——打印此张―负数发票‖即可。　　D验旧供新发票，带齐以下物品去前台　　验旧需要的资料　　1、在税票通系统导出当月的发票开具数据。打印出来，盖公章　　2、当月作废的所有发票联，一定有重复打上作废二字的作废联　　3、当月如果有开具红字发票的，附加带上办税大厅办理审批，取回的开票通知单和开　　具红字的发票　　购买新的发票需要的资料　　1、发票领购本　　2、金税盘或税票卡这个我忘记具体

5、名字　　3、在国税上面登记的购票人身份证，这个得在国税网上面教怎么样操作　　4、填空一份申请购票表，这个表不用盖章的　　5、注意一点，该公司给专管员核定每个月可以购买多少份发票，就只能安哪个数字购买，　　所以在开票系统的库存，可以随时看到自己的发票用量。可是发票没拿去验旧，也不能购买。这个做熟就知道经验了，一般我是要根据公司的用票量安排怎么样验旧供新的注意：验旧完发票，或者购票回来，就一定要将两只盘同时打开开票系统，将数据导入，不然，发票的数据不正确，或者过了报税期。开不了发票　　E收到对方公司的发票　　哪付出去的钱，一定是发票上面的总金额。如果有差额，自己合理调

6、账，或者冲现金。　　收人家的发票，就是进项发票啦，在月尾时就要去国税扫描发票验证通过多少，你当月就可以冲多少进项税　　这个进项、销项的比例每个行业的标准不一样，一般行业是不含税的销项的2%交进项税公式：当月交的进项税=当月不含税的销项的2%=当月的销项税–扫描认证成项的进项税　　F当月付款多的，意思是收到多的发票，可以留到下个月再去扫描，进项发票在180天内可以扫描认证，过时则不能企业有扫描机的也可以在公司一张一张认证，个人喜欢去税局，一次性过机，扫描不过的，当地还有税局的工作人员帮忙扫描　　注意：企业会计的确认，计量和报告应当以权责发生制为基础，权责发生制原则亦

7、称应计基础、应计制原则，是指以实质取得收到现金的权利或支付现金的责任权责的发生为标志来确认本期收入和费用及债权和债务。即收入按现金收入及未来现金收入――债权的发生来确认;费用按现金支出及未来现金支出――债务的发生进行确认。而不是以现金的收入与支付来确认收入费用。意思是做账的时间应以发票的开具日期为准，不是以银行存款的到账日期为准，　　例子：XX年5月开具的进项发票，XX年6月才付款，但是发票，我XX年7月才拿去税局扫描认证，账务处理应该在XX年5月（发票开具的月份进行）　　反之，销项发票。也是这样处理　　往来科目应收、应付、预收、预付、就是这样来的了　　二、账务处

8、理　　当月