信用社电子银行内控制度

《信用社电子银行内控制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、信用社电子银行内控制度　　篇一：信用社内部控制基本规定　　信用社内部控制基本规定　　（XX年5月12日信用社联合社　　XX年第3次办公会议审议通过）　　目录　　第一章总则　　第二章内部控制的基本要求　　第三章人力资源管理的内部控制　　第四章授信的内部控制　　第五章资金业务的内部控制　　第六章存款和柜台业务的内部控制　　第七章中间业务的内部控制　　第八章会计的内部控制　　第九章安全保卫的内部控制　　第十章信息科技系统的内部控制　　第十一章内部控制的监督与纠正　　第十二章附则　　第一章总则　　第一条信用社电子银行内控制度　　篇一：信用社内部控制基本

2、规定　　信用社内部控制基本规定　　（XX年5月12日信用社联合社　　XX年第3次办公会议审议通过）　　目录　　第一章总则　　第二章内部控制的基本要求　　第三章人力资源管理的内部控制　　第四章授信的内部控制　　第五章资金业务的内部控制　　第六章存款和柜台业务的内部控制　　第七章中间业务的内部控制　　第八章会计的内部控制　　第九章安全保卫的内部控制　　第十章信息科技系统的内部控制　　第十一章内部控制的监督与纠正　　第十二章附则　　第一章总则　　第一条信用社电子银行内控制度　　篇一：信用社内部控制基本规定　　信用社内部控制基本规定　　（XX年5月12

3、日信用社联合社　　XX年第3次办公会议审议通过）　　目录　　第一章总则　　第二章内部控制的基本要求　　第三章人力资源管理的内部控制　　第四章授信的内部控制　　第五章资金业务的内部控制　　第六章存款和柜台业务的内部控制　　第七章中间业务的内部控制　　第八章会计的内部控制　　第九章安全保卫的内部控制　　第十章信息科技系统的内部控制　　第十一章内部控制的监督与纠正　　第十二章附则　　第一章总则　　第一条信用社电子银行内控制度　　篇一：信用社内部控制基本规定　　信用社内部控制基本规定　　（XX年5月12日信用社联合社　　XX年第3次办公会议审议通过）　

4、　目录　　第一章总则　　第二章内部控制的基本要求　　第三章人力资源管理的内部控制　　第四章授信的内部控制　　第五章资金业务的内部控制　　第六章存款和柜台业务的内部控制　　第七章中间业务的内部控制　　第八章会计的内部控制　　第九章安全保卫的内部控制　　第十章信息科技系统的内部控制　　第十一章内部控制的监督与纠正　　第十二章附则　　第一章总则　　第一条为促进信用社建立和健全内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进全省农村信用社可持续发展，参照《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等规定，结合实际，制定本规定。　　第二条本规定所称内

5、部控制是指农村信用社为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。　　第三条全省农村信用社内部控制的目标：　　（一）确保法律、法规和规章以及内部各项规范性文件的贯彻执行。　　（二）确保发展战略和经营管理目标的全面实施和充分实现。　　（三）确保风险管理体系的有效性。　　（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的真实、及时和完整。　　第四条全省农村信用社内部控制应当遵循以下原则：　　（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行、监督的全过程，渗透各项业务和各个操作环节，覆盖所有

6、的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有据可查。　　（二）审慎性原则。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，农村信用社的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。　　（三）有效性原则。内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。　　（四）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。　　（五）独立性原则。内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门

7、，并有直接向理（董）事会、监事会和经营管理层报告的渠道。　　第五条内部控制应当与农村信用社的发展战略、经营规模、业务范围、竞争状况、风险特点以及成本与效益等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。　　第六条本规定适用于全省农村信用社，包括信用社联合社（以下简称“省联社”），忻州、运城、吕梁市农村信用社联合社（以下统称“市联社”），县级农村信用合作联社和农村合作银行（以下简称“县级联社”）。　　第二章内部控制的基本要求　　第七条内部控制应当包括以下要素：　　（一）内部控制环境。内部控制环境是内部控制的前提和基础，一般包括法人治理结构、机构设置及权责

8、分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。　　（二）风险识别与评估。风险识别与评估是指识别、分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应