小企业财务会计制度·

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1、小企业财务会计制度·　　篇一：小企业财务会计制度　　企业财务会计制度　　为了规范本公司的会计核算和财务管理，特制定本制度：　　一．库存现金管理　　1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。　　2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。　　3．不准用“白条”入帐。　　4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。　　5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。　　6．现金出纳员必

2、须严格和妥善保管金库密码和钥匙。　　7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。　　8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。　　9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。　　二．银行存款管理　　1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。　　2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。　　3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。　　4．银行结算方式根据公司实际情

3、况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。　　5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。　　6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。　　7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。　　8空白银

4、行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。　　三．往来帐款的管理　　1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。　　2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。　　3.应

5、付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。　　四。内部牵制：　　1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度　　2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。　　3.库存现金和有价证券每季抽查一次。　　4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。　　五．本制度自下发之日起执行。　　上海XX有限公司　　篇二：小公司财务管理制度最新范本　　公司财务管理制度　　全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，

6、不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。　　一、财务部职责范围　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。　　4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。　　5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。　　6、建立健全各种财务

7、帐目，编制财务报表。　　7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。　　8、及时核算和上缴各种税金。　　9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。　　10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。　　11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。　　12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。　　二、借款和各种费用开支标准及审批制度　　借款审批及标准：　　1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预

8、计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。　　2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。　　3、日常费用借款：各