财务报销审核要点

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1、财务报销审核要点财务报销实行“一事一报”原则：即一项业务（如会议、论坛、培训、答辩、出国、参赛、邀请专家做报告等）所涉及的各类开支须一次性报销，不得切块分次办理财务报销业务。一、单据封面★预约申报系统报销单—申报审批与支付审批各环节的签字盖章。★原单据封面—除申报支付各环节签字盖章外，审核有无经费支出部门项目号。㈠申报审批环节：金额审批：事项审批：㈡支付审批环节：下列事项由分管处长审批或授权即可支付:二、发票★票据类型1.增值税发票：印有全国统一发票监制章，并加盖开票单位发票专用章。2.事业单位往来结算票据：印有财政票据监制章，并加盖开票单位财务专用章。★日

2、期-截至经济业务发生年份的次年6月底★名称-西北师范大学（除教师进修费、机票行程单、个人保险费、出租车票、电信发票外）★金额-大小写一致，发票不得涂改★内容-须有明细内容（发票内容笼统为办公用品、图书资料、实验用品、印刷制作、电脑耗材等，须提供对方单位销货清单，销货清单与发票均加盖发票专用章）三、附件★验收单-采购人、验收人签字(采购、验收不得为同一人)，经费管理单位盖章（办公耗材、图书资料、实验用品、印刷制作、照片冲印等实物需填写西北师范大学低值易耗品验收单）★情况说明-经办人签字、经费负责人签字，经费管理单位盖章★学校举办的会议、培训1.审批：会议—“西

3、北师范大学会议审批表”（财务处网页自行下载）培训—培训协议或相关文件2.会议费或培训费原始发票3.会议或培训通知及日程安排（加盖举办单位公章）4.参会人员签到表（原件）5.“西北师范大学会议费支出决算表”（财务处网页自行下载）6.服务单位提供的费用清单（加盖单位公章）、委托协议或合同7.会议或培训截图（须有图片与文字说明）★国内差旅费1.西北师范大学教职工出差（请假）审批表或科研出差（请假）审批表2.会议通知、培训通知、邀请函(需加盖举办单位公章)3.飞机票、火车票、汽车票、轮船票、住宿费发票、培训费、会务费发票等4.自驾或租车需提供自驾用车说明或租车协议5

4、.特殊事项需附情况说明，野外调研须附详细调研情况说明及调研图片截图。★国际差旅费1.批件：甘肃省人民政府出国/赴港澳任务批件2.西北师范大学教职工出差（请假）审批表或科研出差（请假）审批表3.因公临时出国（境外）报销项目明细表4.国际航空旅客运输专用发票+电子行程单、国外城市间的交通费5.国外住宿费、国内合理停留住宿费6.出国签证费、保险费、国际会议注册费、护照办理费7.本次因公出国（境）护照出入境时间页面复印件8.汇率依据银行兑换水单核算，或依据出境当日外汇牌价打印截图核算★公务接待1.《西北师范大学公务接待审批单》学校公务接待费—负责人签字，报校办分管校

5、领导审批各学院公务接待费—学院院长签署单位负责人意见，学院书记签署审批意见。审批单中“财务处意见”由财务分管处长签署2.公函（清楚注明到访或受邀人员姓名、人数、时间）3.邀请专家合作交流等接待活动的文字说明及图片截图4.各单位加班盒饭，需附情况说明并由学院党政一把手联签（情况说明内容包括：加班事由，加班人员名单、用餐标准等）5.特别注意：同城不能接待；接待陪同人数不得超标，菜品（家常菜）★公务用车1.租用社会车辆⑴租赁公司—需附用车详单并由经费负责人签批，经费管理单位盖章，租车费用超过5000，还需提供租车合同。（用车详单内容包括：用车人、时间、路线、事由、

6、金额）⑵个人租车—除提供上述租赁公司相关附件要求外，还需提供车主本人行驶证复印件。2.打车软件—提供用车电子行程单网页截图3.出租车票—车票背面需注明乘车人员名单、乘车事由、行程路线★商品服务采购（办公用品/材料配件/科研图书/实验用品/出版印刷/打字复印/测试加工/场地或设备租赁等）单批次金额5000元以上,需提前申请办理分散采购或政府采购相关事宜。（采购单位自行前往科教服务中心办理）报销时提供：1.分散采购或政府采购相关审批手续1.购货合同或服务协议★设备采购1.国内设备采购附件此处的设备是指：单价达到国家规定标准，（一般设备1000元、专用设备1500

7、元）使用年限一年以上的固定资产；或价值虽未达到固定资产标准，但使用年限在一年以上、金额合计5000元以上的大批同类物资。·政府采购合同或分散采购合同及申请。（采购单位自行前往科教服务中心办理）·“西北师范大学仪器设备验收单”。（采购单位自行前往实验与设备管理处办理）·合同中涉及安装、维修的，超过5000元，须审计部门审计并出具定案表或由审计部门负责人签字认可。·一单合同中同时有设备、家具、附属设施（如防盗门、木地板、窗帘等）、耗材、维修、安装等，必须由不同职能部门分别验收。2.进口设备采购附件·政府采购合同·国外发票（invoice/receipt）·代理服

8、务费（或技术服务费）发票·进口商品货款结算单·银行兑