企业内部控制知识竞赛试题(答案)

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1、企业内部控制知识竞赛试题(答案)*说明：此答案不见得完全准确，只作参考。第一部分70题当中在选题时有部分题目是不同的，对于不同的题目在后面作了补充答案，也只作参考。在找答案时可采用搜索的方式（在键盘上按Ctrt+F,再输入标题前几个字）第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分）第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分）总题目数：100 1、关于企业内部控制评

2、价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ABC）A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定2、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（B）A.至少每两年一次B.至少每年一次C.至少每季度一次D.至少每月一次3、下列各项中符合有效控制原则的有（ABC）A.为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨

3、询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容B.与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款C.企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产D.资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作4、建立健全和有效实施内部控制是（B）的责任A.高级管理层B.董事会C.注册会计师D.内审部门*另外一种答案：ABD5、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有(BD)A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集

4、中B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批*另外一种答案：CD156、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（ABD）A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响C.注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制D.注册会计师应当识

5、别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制7、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ACD）A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益8、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（AB）A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致

6、法律诉讼或企业声誉受损D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估9、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（C）A.企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批B.企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途C.企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付D.企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务10、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构

7、和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（A）缺陷A.设计缺陷B.运行缺陷C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷D.制度缺陷和运行缺陷11、根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和（AC）A.发现性控制B.反馈性控制C.矫正性控制D.系统性控制12、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ABCD）A.培训业务操作和系统管理人员B.制定科学的上线计划和新旧系统转换方案C.考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案D.系统上线涉及数据迁移

8、的，应制定详细的数据迁移计划13、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（ABCD）A.高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题B.评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足15C.内部控制、审计、专业部门沟通不