集团资金管理模式的探索与研究

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1、集团资金管理模式的探索与研究:在中国成为世界贸易组织其中的一员之后,我国的集团经济在全球经济的推动下快速发展,集团的资金管理模式与理论也发生了相应的改变。本文对我国集团资金管理模式的现状进行分析，探索构建集团资金管理模式的必要性,研究选择面向未来的合理科学管理模式,顺应集团资金管理模式的发展趋势,达到集团资金风险最小化、效益最大化的宏伟战略目标。　　关键词:集团资金管理管理模式探索研究　　　　近段时间以来,我国大部分集团为了响应集团资金管理模式新一轮的改革浪潮，投入大量精力对集团内部资金陈旧落后的管理手段实行全面的改革,从传统粗略式的资金管理模式转变成为适应我国经济高速发展要求的经济节约型集团

2、资金管理模式,及时准确地分析集团内部的资金分布流量、存量及流向,为集团未来的发展战略提供有效的财务数据。　　一、我国集团资金管理存在的问题　　(一)资金的利用效率低　　在社会经济不断发展的前提下，政府一直鼓励集团节约资金，提倡集团在开展生产经营活动的时侯把资金管理当做集团的核心部分，从而使资金发挥其最大的作用。虽然大部分集团都制定了预算及各项其他的费用开支计划等资金管理方式，但是在使用资金的时候却没有按照计划或预算控制不必要的费用开支，资金的预算或计划的执行性很差，有些资金的计划与预算完全与实际实况脱节，没有根据集团的实际情况制定。集团的资金管理盲目且杂乱无章，严重影响了集团资金的有序周转。集

3、团规模不断扩大的同时导致集团内部的资金管理矛盾愈演愈烈。没有经过慎重思考就随意进行投资导致集团资金超出预算范围，致使集团可周转资金严重沉淀，利用价值低下。　　(二)对资金管理的监督调控，考核制度不够完善　　在我国现有的集团中，最高管理层对集团整个资金运转的过程没有给予高度的重视。资金周转中的很多环节都存在着监督力度不够的问题，集团即使组建了监督部门，并且制定了相关的监督制度，但是监督者及最高管理者并没有及时确切的掌握集团的资金周转及监督情况，没有核实集团资金流动信息和方式的准确合理性，对资金的控制管理力度低，考核监督审查的过程制度十分粗糙，使集团资金存在的各种风险日益增高。　　(三)信息的准确

4、率严重低下　　在集团的日常生产运营中，由于各方面管理不当的原因，使资金的会计核算结果与真实数据大有出入，财务报表信息失真，甚至与集团实际生产经营情况完全不同。一系列准确率严重低下的资金管理信息没有起到为集团发展做出相关决策时提供强有力的数据支持作用。集团资金信息的失真情况，不仅会对集团制定科学的发展决策产生影响，还会直接影响国家及政府对集团的宏观管理与监督政策的顺利进行。　　(四)资金的使用没有按照预期计划执行　　在之前的资金管理模式中，资金管理主要的部分是对已支出费用的核算，是集团已经开展的生产经营活动的支出费用的直接反应形式。我国社会经济不断发展，决策者及管理者没有做到及时了解并分析集团资

5、金的支出流向、利润收益等各方面，建立并健全符合集团发展的预算管理措施，使其成为集团资金使用问题所依据的规章制度，并确保在实际运行中严格按照预算的计划落实。　　(五)管理模式过于陈旧落后　　大部分集团没有组建专业的会计电算化或X络信息化财务管理体系，集团或出资人无法在第一时间了解到全面详细的财务动态，获取集团资金信息的手段滞后，对资金的管理效率及效果都十分低下。主要管理者只注重集团整体的利润指标，而忽视了对资金情况的监管和控制。这些原因不仅导致集团在生产经营过程中损失了大量资金，而且由于管理者没有对资金情况进行系统的分析而导致决策上的严重失误。　　二、改善集团资金管理模式的必要性　　一个或多个大

6、型企业是集团的核心组成部分，组成集团的若干个企业及单位以各自拥有的不同产品技术，管理流程，产权连结及成套契约等作为为纽带使其连结为一体。集团是由以母子公司为主体，多法人多层次结构组成的经济联合体。集团包含着多个依法进行登记注册，并获得法人资格的企业组成，其结构的复杂性让集团资金管理陷入严峻的挑战中。集团资金管理实际上就是对集团自身的资金运作、资金流、资金调度、资金结算等资金问题进行全面系统化的科学管理，资金管理是财务管理的具体扩展和延伸。只有不断强化集团资金管理的可持续性，才能让集团从根本上成为一个完整的个体，走上持续稳定，健康和谐发展的道路。当前形势下我国集团的组成结构多样化，层次复杂且管理

7、范围大，完善并强化资金管理模式，控制资金在集团经营过程中的循环可以实现降低集团财务风险，提高资金使用价值的目标，所以改善集团资金管理模式是时代经济发展的必然要求。集团管理者作为整个集团战略目标的制定与指挥者，必须意识到当今集团要以资金管理为核心，不断追求资金管理的突破口，环绕资金管理这个集团的主要管理部分，不断加大对资金的管理及对集团进行生产经营活动各个环节产生的资金问题的控制力度，让集团有限的资