深圳博汇投资有限公司

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1、深圳市博汇投资有限公司深博字[2017]008号财务收支管理规定为规范公司的财务收支行为，保障公司资金使用的畅通与安全，加强会计核算和财务管理，根据《会计法》、《企业财务制度》和《企业会计制度》等相关规定制定本规定，结合本公司具体情况，特制订本规定。第一章货币资金管理规定第一条货币资金包括现金、银行存款、信用证存款等。第二条银行结算起点为1000元。第三条现金开支的内容及范围：根据国家现金管理条例规定，我司的现金支付范围如下：1、员工的工资及各种补助、津贴、奖金、业务提成；2、员工的各种劳保福利费；3、员工的零星报销、业务招待费、车辆费用等；4、个人的劳务报酬，如：讲课费、稿费及其它

2、专门报酬；5、出差人员必须随身携带的差旅费；6、结算起点以下的零星支出；7、无法以转帐或支票支付的其它特殊支出。除上述范围外，超过结算起点（1000元）的其他支出一律通过金融机构以转帐、支票（或电汇）形式支付;异地结算一律不予使用现金。第四条凡未经公司财务部门（包括财务部门指定的代收租金、费用的固定岗位）而收取现金或私存现金的，均属违反现金管理规定的行为，一经发现，除依规收缴款项外，对部门负责人及直接责任人将视情节追究责任。第五条单位进行资金结算所使用的结算工具（包括空白支票、法人印章、财务专用章等）应由不同人员分别保管。第六条单位收入的现金必须在当天或次日送存银行，保险柜内保存的过

3、夜现金不得超过年平均日现金支出量的三倍。一切现金支出，均应按规定向银行提取，不得“坐支”现金。12第七条财务部开出的所有结算票据（包括支票、汇票等），必须按规定填写有关项目，不得将空白票据和内容填写不全的票据带出财务部。第八条出纳在收支每笔经济业务时，要按照国家有关规定对所发生的经济业务进行审查复核。如收支是否合法、手续是否完备、发票及收据是否真实、金额是否相符等，审核无误后才给予办理有关财务收支手续。第二章借款规定第九条借款种类：1、日常费用：指差旅费、业务招待费等费用的预支。2、备用金：对于因工作需要经常发生零星费用的部门或个人，可以给予一定数额的现金借款，费用发生后凭报销凭证予

4、以等额补充。3、物资采购：指付款时未取得正式发票或未办理货物验收入库手续（预付款），视为申请人借款处理，申请人及其部门负责人有义务催收发票或催领货物，直至收到发票或交付货物入库手续方可视作还款或报销。第十条借款金额以实际需要为限，借款只应用于支付交通费、零杂费、住宿费和招待费，不得将借款用于支付个人日常生活开支。第十一条借支现金、申请支票或汇款，统一使用规定格式的借款单。第十二条借支现金，应详细列明借款日期、借款金额、借款事由、预计还款期限等内容；申请支票或汇款，还应列明收款单位名称及其开户银行名称、帐号、有无收到发票等内容。第十三条出差借款应于返回公司后5个工作日内、日常业务活动借

5、款应于借款后5个工作日内，到财务部核销借款（还款或报销），特殊情况需延期报销的，应书面说明原因并报总公司总经理批准，否则停（扣）发借款人工资，直至结清借款。第十四条前一次借款没有报销，原则上不能继续借款，特殊或紧急情况可经总公司总经理特批后执行。第十五条所有借款均以借款人的名义进行，部门或单位负责人为借款担保人。第十六条为方便工作，采购人员（包括兼职采购人员）和车辆驾驶人员可12以借日常备用金，会计年度内滚动使用。总公司采购人员可借日常备用金限额不超过5000元，下属单位采购人员不超过2000元，驾驶人员不超过1000元（出差除外）。所有备用金必须在当年12月30日前归还借款单位财务

6、，新年后重新办理备用金借款手续。第十七条借款审批权限：1、一次性借款在200元（含）以下的，由单位分管领导批准。2、一次性借款在200元（不含）以上1000元（含）以下的，由校长批准。3、一次性借款在1000元（不含）以上2000元（含）以下的，由总公司分管领导批准。4、一次性借款在2000元以上的，由总公司总经理批准。第十八条借款审批程序申请人填写借款单→部门或分管领导确认→单位主要领导审批（权限内）或把关（权限外）→总公司分管领导审批（权限内）或把关（权限外）→总公司总经理批准→财务复核并付款。第十九条财务部有权根据实际情况，对借款金额、借款原因、还款日期等内容提出质疑和核查，对

7、问题借款有权拒绝支付。第二十条财务部应在每月发放薪酬前清理一次员工的借款，对不按制度报销或还款的员工应扣发当月等额薪酬。第三章费用报销规定第二十一条报销种类：1、差旅费，填差旅费报销单。2、其它费用，包括业务招待费、通讯费等，填费用报销单。3、误餐费：填费用报销单，严格按照误餐（25元/餐）标准执行，超出标准不予支付。4、物资采购：以收到发票和交付货物入库手续视作报销程序的完成，填费用报销单。第二十二条因工作需要，各项费用发生前，应先以文件形式（或者OA）