融资及财务分析 挑战bei

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1、融资与财务分析一、筹资方案融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。也就是公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况，以及公司未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金，组织资金的供应，以保证公司正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。是公司运作的基础，对于公司的发展至关重要。Ø公司内部分析公司性质：有限责任公司资金需求：购建生产性固定资产(500万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（200万）。取得专利技术50万。流动资金200万。固定资

2、产500万53.76%期间费用180万19.35%无形资产50万5.38%流动资产200万21.51%销售预测（5年）单位：万元年份第一年第二年第三年第四年第五年销售量（台）200210400410420单价（万元）3030303030金额（万元）60006300120001230012600成本费用单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年生产成本3970.84168.579608162.78360原材料36003780720073807560动力费150157.5300307.5315直接人工100.8105210215.222

3、0制造费用120126250260265管理费用120.72128260.5270.5278销售费用200225420450475财务费用13.813.89.600合计4305.324535.38650.18883.29113Ø外部分析为增强宏观调控的针对性、灵活性和有效性，中央经济工作会议提出，2011年我国宏观经济政策的基本取向应积极稳妥、审慎灵活，实施积极的财政政策和稳健的货币政策。就财政政策而言，2011年的财政支出，将更加突出改善民生和结构调整，将更多的资金用于“三农”、科技、教育、文化等社会建设，用于完善社会保障制度。明年

4、中央政府为落实积极的财政政策，有可能继续实行结构性减税。如为了拉动内需，就要增加居民收入，这样在结构性减税的安排上，可能会更加注重社会成员之间收入分配差距的调节，通过一系列带有总体减税倾向的安排，实现低收入群体减税增收的目的。这些无疑对推摇式大枣采分级装袋机的市场开拓与发展前景提供了有利的外部环境。就货币政策而言，“稳健”二字意味悠长。在保证经济平稳运行的前提下，稳健的货币政策主要就是要化解我国货币政策面临的两难相冲突的货币政策和汇率政策。一方面，要回收巨量的货币流动性，控制物价；另一方面，要阻击国际热钱的流入。同时，2011年国家继

5、续坚持农业扶持政策。党的十七大报告明确提出要加强农业基础地位，走中国特色农业现代化道路。调整农业产业结构，大力发展科技农业等。这些无疑都为自走式玉米收获机4YZ-4的市场开拓与发展前景提供了非常有利的经济环境。Ø筹资方式权益筹资风险小吸收直接投资货币500万提高企业资信和借款能力除资金外还可以获得先进技术灵活性强，根据企业经营状况相投资者支付报酬（前两年为企业成长期，为给企业积累资金暂不分配利润，从第三年起按净利润的30%分配）专利技术50万内部筹资提取法定盈余公积10%不发生筹资费用提取任意盈余公积5%负债筹资成本低长期负债长期借款

6、140万特点：筹集速度快，用于购建固定资产。筹集方式：可分为长期借款、公司债券、住房基金和长期应付款等； 短期负债短期借款60万特点：灵活，容易取得以固定资产作为抵押，向银行申请信用贷款。 商业信用（赊购）与原材料供应商建立长期合作关系适当采用赊购方式缓解企业资金周转压力财务分析l财务假设1.固定资产折旧：直线法计提折旧，十年内摊销完，无预计净残值。2.无形资产折旧：十年内摊销完，计入管理费用。3.应收账款：应收收入的10%4．坏账比例：应收账款百分之二比例提取。10%的法定盈余公积，5%的任意盈余公积。当盈余公积提够注册资本的50%

7、时，可以不再提取。l预计财务报表资产负债表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年资产流动资产货币资金1131.451188.022262.892319.462376.03应收账款588617.411761205.41234.8存货235.26247.02470.52482.29494.05流动资产合计1954.712052.443909.414007.154104.88固定资产固定资产原价500450400350300减累计折旧5050505050固定资产净值450400350300250无形资产无形资产原价5045403530

8、减累计摊销55555无形资产净值4540353025资产总计2449.712492.444294.414337.154379.88负债及所有者权益流动负债短期借款6060000应付账款477.13317.06853.31