财务及管理流程规范流程

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1、票据核对财务投柜37两班交接现金交接-——财务投柜其它原票61'财务6974个人分类消费曰清模式（海天）62押金不参与计算，由前台和夜审独立控制个人消费试算平衡模式（金龙）核算收银员操作的客人分类消费明细数据客帐试算平衡模式（系统模式）核算离店客人消费分类明细数据核算餐娱收付数据T衡押金独立平衡核算，要求获得押金上日余+本日收-本日退=本日余的数据平衡循环住店客帐平衡关系，押金不参与核算，要求获得上日余额+本日消费总额-本日付款总额=本日余额，数裾能一直平衡循环财务根务及t统管理洗趕规苑系统与客户的有机结合最终反映在客户的帐务数据核对上。做工程的时候，我们在以下几个与帐务相关的环节花费的时间可

2、不少：1.处理前台帐务入帐到结算的整个过程问题。2.处理收银员的交班模式问题。3.处理夜审（日审）人员工作内容问题。4.处理财务对帐务的核算问题。前面的帐务管理流程图是综合我们在工程实施过程中碰到的实际情况而成。由于只是个框架，希望各位同事提出不同意见，共同对这一流程规范进行完善并形成共识。以下是对帐务管理流程图一个简明注释：入帐环节：⑴押金的入帐处理是我们首先要解决，也必须要重视的地方，在多数客户里，押金只是一种记录，其数据根本不参与客户的财务核算。⑵如图里的1〜5。在押金入帐里，我们首先要了解客户对押金入帐的具体要求，然后再设置押金的入帐操作。如有的客户对押金只可以‘现金（RMB）’做押金

3、，有的客户还可以用‘信用卡’做押金，甚至外币做押金。对于现金容易理解；对于信用卡可以入帐预刷数据，也可以不在系统反映而另外处理；对于外币押金的处理也有几种情况：一是h1的转换成RMB来处理（在入帐备注里注明是某种外币，此种情况只适合结帐的时候采取‘押金全退’和‘押金羁留前台’的方式）。二是按汇率转换成RMB来处理。［关于押金的处理，一定要跟客户的财务部门（特别是收银和核数部门）具体沟通，才能确定采用哪种方式进行押金入帐。］⑶房租虽然属于过租时的自动入帐项目，但一定要确定它的帐务产生方式，如：是纯房租产生、房租与服务费分开产生还是附加其它费用的产生等。⑷设置电话的前台入帐，处理商务屮心，房务屮心

4、，洗衣房等消费点的入帐流程。（5）在客人进行退房之前，系统通常要处理是：帐务调整。如阁的11〜12。帐务调整也关系到财务数据及报表的统计，工程时我们要确定帐务调整选择的方式，在系统里反映为，是要帐务调整项目来调帐还是釆取原项目的负数调帐？⑹退房时系统要进行押金处理。这里押金的处理与押金的入帐方式冇直接联系。如图的13〜22所示，在系统里押金的处理方式基本上可分为三种：全退押金、不退押金、退押金余额。①押金全退的处理在我系统中体现的帐务意义为‘在客人离店的时候，将客人的押金转换为实际收入的付款方式’，通常适用于押金不参与帐务核数的客户。②不退押金的处理在我系统中体现为，在做结帐处理的吋候，不管押

5、金冇剩余还是不足，都用现金（或其他付款方式）的帐项来找补，通常适用于用押金和现金（或其他付款方式）来进行帐务平衡的客户。③退押金余额的处理方式在我系统中体现为，在做结帐处理的时候，如果客人押金有剩余，则取退押金项目来平帐，如果押金不足，则取现金（或其他付款方式）项0来平帐，同样通常适用于用押金和现金（或其他付款方式）来进行帐务平衡的客户。⑺入帐的最后一个处理环节是付款方式的选择。（这里也许要涉及到应收模块，请同事们补充）*交班环节（1）从FI前接触的客户来看，交班大致分两种：一是各班自理，前后两班对于帐务数据独立管理，不须监督审核。二是两班交接，前后两班核对相关帐务数据，互相监督。（2）虽然客

6、户收银的交班模式对我系统帐务数据没有直接影响，但也需耍我工程人员协调把握，以方便系统的监控。（3）交班通常要处理一个三角环扣：现金（包括押金、备用金）数据、电脑统计报表、原始凭单。严格来说，此三角的数据要能够两两核对无误方可。（4）对于两种模式来说，都要进行‘原始票据’的清点工作。而两班交接的模式里，还耍核对现金数（或者是现金转换成的票据数据）*夜核（日核）环节（1）夜核是我系统管理的一个重要环节（应该说过租处理必不可少），日核可冇可无。⑵严格的夜核同样要处理一个三角环扣（现金、报表、单据）。如图46〜58所示。（3）在此要注意的是：现金的稽核有两种情况（现钞点核、现金转换成的票据数据稽核）。

7、（4）夜核中房租的审核步骤必不可少。•财务对帐（1）财务对帐是我系统整个帐务管理流程的最后一步，也是体现结果的一步。之前的所有帐务流程的运作，都是为这最后的结果服务。⑵g合客户利用我系统对财务帐务的处理操作，可以分为四种情况，如图60〜79所示：①个人分类消费日清模式（代表客户：海天）。此模式下的财务通常要求系统提供当口在住或离点客人的分类消费（付款）口淸表，而且押金不参与余额计算。需耍获得的平衡