预算编制及考核流程

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1、项目递交文档模块名称:管理会计业务流程编码:CCA04业务流程描述:预算编制及考核流程项目:广州华凌空调设备有限公司ERP项目流程图定义图例定义图例定义开始Start非SAP凭证Non-SAPDocument非SAP处理Non-SAPTransactionSAP凭证SAPDocument连接ConnectionSAP处理SAPTransaction判断Decision结束End子流程BusinessProcess广州华凌空调设备有限公司版权所有文档管理文档地址流程名称：预算编制及考核流程流程编号：CCA04流程说明：该流程描述了

2、预算的产生过程以及预算执行和考核，简要地显示了预算编制所需要的资料以及资料的来源；备注1.下达预算通知2.根据市场预测编制销量和销售额的销售预算3.审批销量预测4.根据公司政策和预计销售收入及销量计算销售承包费、广告费及其他与销售相关的费用5.差旅费、办公费、交际应酬费、研发费等到与部门相关的费用以及公共费用预测等6.含部门构置固定资产及公用工程、折旧预算7.管理及生产人工8.修理、质检、水、电等9.交财务部为单套机材料成本，由财务与上年平均单成本核对10.设产销平衡运用现行成本计算方法计算与利润中心的结算价格和可实现利润11.

3、根据不同的销量预算版本，编制不同版本的财务预算12.将不同版本预算草稿交高层审核，以便审核其与整体目标一致性和可否节约等13.在企业高层主导下或增加销量、提高结算价格，或减少费用并修改预算14.审批后形成预算15.公司高层与各部门经理签订责任状明确责任16.含费用审核和预算执行分析17.月度预算执行分析18.季度、半年、年度全面分析预测；19.进行月度汇报20.年度内据销售实际情况由企业高层决定要否修改预算版本21.调整预算版本22.各部门分析本部门费用23.报销费用24.财务审核有无超预算25.超预算开支须有企业高层审批26.

4、未超支或已审批增加预算后的费用予以报销应保证该文档是现行的.已打印的文件和文件副本应由于主文件的更改而作废.该文档可在项目工作站中找到,地址为:D:blakeProjectHualingBusinessBlueprint将来流程模版.doc版本修改历史本次修改日期:2021年7月3日修改次数修改日期修改概况修改注明12001.10.05第一版流程会签该文档需要以下人员会签:姓名(正楷)职位签名日期严孝勇财务部经理严孝勇2001.11.21叶真文常务副总经理叶真文2001.12.05