某公司内部控制制度

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1、内部控制制度二零零二年一月目录第一篇内部控制的基础4第一章总则1第二章机构及岗位职责3第三章内部控制方法4第四章内部控制基础工作6第五章授权体系概述7第六章附则10第二篇供应生产销售内部控制制度11第一章供应内部控制制度12第一节内控概述12第二节组织机构及岗位职责15第三节授权体系22第四节管理制度26物资供应计划（P2-Z1-J4-1）26物资请购规范（P2-Z1-J4-2）31自采业务规范（P2-Z1-J4-3）34大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）38定点采购管理（P2-Z1-J4-5）43固定资产及设备采购管

2、理（P2-Z1-J4-6）48劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7）50采购作业控制（P2-Z1-J4-8）52供应商管理（P2-Z1-J4-9）56合同、订单管理（P2-Z1-J4-10）59进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11）62物料进库规程(P2-Z1-J4-12)66物料出库规程(P2-Z1-J4-13)69退料规程(P2-Z1-J4-14)71仓库账务管理(P2-Z1-J4-15)74存货盘点管理(P2-Z1-J4-16)76库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)82第二章生产内部控制制度86第一

3、节内控概述86第二节组织机构及岗位职责88第三节授权体系94第四节管理制度96生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）96领料制度（P2-Z2-J4-2）100物料使用制度（P2-Z2-J4-3）104物料退库制度（P4-Z2-J4-4）107物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）110生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）113产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）116产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）118产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）120委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）123委托加工过程管

4、理（P2-Z2-J4-11）125委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）131生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）1353第三章销售内部控制制度138第一节内控概述138第二节组织机构及岗位职责140第三节业务授权143第四节管理制度144销售定价管理制度(P2-Z3-J4-1)144销售环节管理制度(P2-Z3-J4-2)146第三篇资金内部控制制度150第一章内控概述151第二章组织机构及岗位职责153第三章业务授权157第四章管理制度159资金使用计划制度(P3-Z4-1)159现金管理制度(P3-Z

5、4-2)162银行存款管理制度(P3-Z4-3)166备用金管理制度(P3-Z4-4)171借款管理制度(P3-Z4-5)173费用报销管理制度(P3-Z4-6)177筹资管理制度(P3-Z4-7)180结算中心管理制度(P3-Z4-8)184第四篇财务会计内部控制制度195第一章会计核算内部控制制度196第一节内控概述196第二节组织机构与岗位职责198第三节授权体系205第四节管理制度206会计核算基础工作管理制度(P4-Z1-J4-1)206一般会计业务管理制度(P4-Z1-J4-2)208财务会计报告的内部控制制

6、度(P4-Z1-J4-3)213利润分配的内部控制制度(P4-Z1-J4-4)215会计档案管理制度(P4-Z1-J4-5)217会计工作交接的内部控制制度(P4-Z1-J4-6)221财务管理内部控制制度224第一节内控概述224第四节管理制度233一、债权管理233应收帐款管理制度(P4-Z2-J4-1-1)233其他应收款管理制度(P4-Z2-J4-1-2)235二、固定资产管理238固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1）238固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2-2）242固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-

7、3）247固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4）250在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）255三、资产减值管理259坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1）259长、短期投资减值准备管理（P4-Z2-J4-3-2）263存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3）265固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4）2673四、债务管理271应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1）271应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2）275五、成本费用管理277生产成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1

8、）277管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2)277财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3)279六、财务分析管理281短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1）281中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2）283长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3）285第五篇全面预算制度287第一章概述28