某铁路项目部全面风险管理办法

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1、新建马场壕至何家塔铁路X标全面风险管理办法中交第X公路工程局大马何X标项目部二○一一年五月—47—全面风险管理总目标1.1建立项目全面风险管理体系，并确保体系有序运行，减轻或规避各种风险对项目经营目标的干扰。1.2以重大风险作为风险管理的核心，制定风险解决方案，使重大风险发生零案次。1.3对重要风险和较大风险制定相应的规章管理制度和作业指导书，有效控制风险，减少和规避对经营指标的影响。1.4对不同的风险制定相应的风险管理策略，使各种风险都在可控范围内。—47—术语和定义根据“中央企业全面风险管理指引”的规定，本管理办法采用的相关术语定义如下：2.1

2、企业风险：企业风险是指未来不确定性对企业实现其经营目标的影响。一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。2.2全面风险管理：企业全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程

3、和方法。2.3重大事件：企业中的重大事件是指不以企业意志为转移的一种事实状态，重大事件的产生能够给企业的产生、变更、消灭一定的重大社会关系，给企业的生产经营带来相当的社会影响。根据重大事件对企业生产经营的影响，企业的重大事件有良性事件和恶性事件之分。企业全面风险管理中所称的重大事件特指重大风险产生的一种事实状态，根据其的不确定性，一般情况下会给企业带来恶性影响。2.4重大风险：企业风险管理中所称的重大风险是指企业根据本企业风险的风险评估标准对未来不确定性对企业实现其经营目标的影响而对企业风险所做的一种风险区划，一般是指对企业的正常生产经营带来重大影

4、响的风险。2.5风险辩识：企业风险辨识是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。2.6风险分析：企业风险分析是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。2.7风险评价—47—：企业风险评价是指评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。2.8风险管理策略：风险管理策略是指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合风险管理工具的总体策略

5、，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。2.9风险管理解决方案：风险管理解决方案是指企业在进行风险管理的过程中为贯彻落实企业的风险管理策略而针对经过风险辩识的重大风险而制定的具体风险处理计划或规划。方案一般应包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具(如：关键风险指标管理、损失事件管理等)。2.10风险管理的外包方案：风险管理的外包方案是指企业制定具体的风险处理计划或规划采用外包形式。《中央企业全面风险管理指引》中规定——企业制定风险管理解

6、决的外包方案，应注重成本与收益的平衡、外包工作的质量、自身商业秘密的保护以及防止自身对风险解决外包产生依赖性风险等，并制定相应的预防和控制措施。2.11风险管理的内控方案：风险管理的内控方案是指企业在风险管理方案的制定中在正确地设定了流程中的关键控制点，并选择了相应的控制手段后，实现对人的行为控制，它是一种企业过程管理的风险控制。2.12风险管理的内控措施：风险管理的内控措施是指企业在进行风险解决内部方案的过程中针对具体的风险环节所采取的措施，一般至少包括以下内容：a、建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等

7、，任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定；　b、建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等；　c、—47—建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任；d、建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度；　e、建立内控审计检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等；f、建立内控考

8、核评价制度。具备条件的企业应把各业务单位风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩；g、建立重大风险预警制度。对重大风险进行持续不断的