风险矩阵在A公司风险管理中的应用研究

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1、专业硕士学位论文风险矩阵在A公司风险管理中的应用研究培养单位：会计学院专业名称：会计专硕作者姓名：陈喆指导教师：马元驹教授牛来保总会计师TheapplicationofriskmatrixinriskmanagementofAcompanyCandidate：ChenZheSupervisor：Prof.MaYuanjuCFO.NiuLaibaoCapitalUniversityofEconomicsandBusiness,Beijing,China首都经济贸易大学硕士学位论文摘要随着全球一体化的增

2、强，市场经济走向繁荣，管理活动在企业之间呈现出多样化的趋势。风险管理逐步走入人们的视野。如果不能把风险降低到可以接受的水平，会给企业带来损失，甚至导致破产。近期，国内外研究机构将风险管理理论体系构建工作推向新的高潮，有针对性的研究企业全面风险管理和项目风险管理，逐步完善理论体系，相关成果显著。本文以A公司作为军需用品进出口企业的研究案例，公司风险较高，具有较为显著的结果。首先，成立风险管理专家小组，利用风险矩阵法总结归类A公司7大一级风险，在一级风险的基础上细化至二级风险，把具有不确定性、不容易衡量

3、的风险量化。再将风险拆分为发生概率和影响程度两个维度进行打分评价，二者数值乘积表示风险等级，数值越大风险越高，并将最终结果以坐标的方式展示在风险矩阵图中，直观地用颜色反映风险大小。最后，本文针对7种风险分别提出风险应对方式，为企业献计献策。风险矩阵法具有量化风险、标准化操作流程、直观反映风险大小等特点，能够解决A公司风险管理现阶段存在的员工风险管理意识薄弱、反馈机制较慢等问题；缺点是易受专家主观判断影响，未来可以通过增加专家人数、化解风险结等方式减少误差。经过研究，风险矩阵能够运用于军需用品进出口企

4、业，在此基础上，为风险矩阵在其他军需用品进出口企业的应用提供新思路。关键词：风险管理；风险矩阵；发生概率；影响程度；专家打分I第1章引言AbstractWiththeincreaseofglobalintegration,themarketeconomyhasbecomeprosperousandmanagementactivitieshaveshownadiversifiedtrendamongenterprises.Riskmanagementgraduallyenterspeople'sfie

5、ldofvision.Ifyoucannotreducetherisktoanacceptablelevel,itwillbringlossestothecompany,andevenleadtobankruptcy.Recently,domesticandforeignresearchinstitutionshavepushedtheconstructionofriskmanagementtheorysystemtoanewclimax,focusedonresearchingenterprise

6、comprehensiveriskmanagementandprojectriskmanagement,andgraduallyimprovedthetheoreticalsystemwithrelevantachievements.ThisarticletakesAcompanyasaresearchcaseformilitaryimportandexportcompanies.Thecompany'sriskishighandithasmoresignificantresults.First,a

7、riskmanagementexpertgroupwasestablishedtousetheriskmatrixmethodtosummarizeandclassifyAcompany's7top-levelrisks,torefinethemtosecond-levelrisksbasedonthefirst-levelrisks,andtoquantifyrisksthatareuncertainandnoteasilymeasured.Thendividetheriskintotwodime

8、nsions:occurrenceprobabilityandimpactdegree.Theproductofthetwovaluesrepresentstherisklevel.Thehigherthevalueis,thehighertheriskis,andthefinalresultisdisplayedontheriskmatrixmapinacoordinatemanner.Usecolortoreflectthesizeoftherisk.Finall