企业信用管理概述

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1、企业信用管理概述部门制度流程企业信用管理——概述企业信用管理的标志——独立征信机构1830年，英国，首个专业信用管理调查公司成立1860年，美国，“邓白氏公司”诞生1932年，中国，征信所现代信用管理服务起源于20世纪50年代企业信用管理——概述目标=？最大利润最大销售（包括大量的赊销）+及时付款+最小坏账=最大利润低销售+（快或慢）付款+零坏账=低利润低销售+慢付款+零坏账=负利润+现金流量不足最大销售+缓慢付款+较高坏账=现金流量严重不足=破产《伊索寓言》：狐狸和豹狐狸和豹互相为吹嘘自己的美貌而争吵不休。豹总夸耀他身上五颜六色

2、的斑纹，狐狸却说：“我要比你美得多，我的美并不体现在表面，而是灵活的大脑。”智慧的美胜于形体之美企业信用管理——概述逾期应收账款赊销面临的最大风险企业信用管理——概述信用风险控制方法风险的事前防范避免风险的发生分散风险损失的财务补偿追收账款吸收损失坏账准备金追回或部分追回账款转移风险保险、保理等措施企业信用管理——部门现阶段比较有效的方法是在企业内部建立独立的信用管理部门，树立全员风险责任意识，实施事前、事中、事后的全过程管制。独立性企业信用管理——部门信用管理部门建立客户信用档案监控应收账款清收坏账科学评估客户审核授信额度制定和

3、执行公司信用政策基本功能独立企业信用管理——部门企业信用管理制度统一信用管理信息资源一致性和共享性同类产品信用政策的一致性统一管理客户资料和交易资料集中管理企业信用管理——部门职责明确业绩考核奖惩制度责任制企业信用管理——部门信息共享专业知识的更新：财务、法律、金融等信用管理方法和工具的更新与其他机构的合作交流培训企业信用管理——制度稳定性和灵活性宏观经济发展环境企业自身需求企业运营目标行业和客户特征企业信用管理——制度观念重建流程重建组织实施1.分析与诊断现有流程2.制定信用政策3.设计流程4.制作流程书面文件1.健全组织和人员

4、2.培训和推广3.协调配合，严格执行系统性信用管理事中事前事后放货催款管理客户资料完整信用评估合同签署收款管理凭证管理诉讼企业信用管理——流程授信分析企业信用管理——流程客户资料采集客户信用评估授信交易控制逾期处理绩效复核企业信用管理——流程建立、更新与精进客户信用档案的信息对客户进行分类，进行分级管理企业信用管理——流程建立客户信用档案企业信用管理——流程BACD优势区公司保持并发扬这种优势关注区考虑是否重新设定有效的信用资源配置机会区不是公司急需解决的问题修补区公司在某些客户不满意的地方加以修补改进满意度重要性企业信用管理——

5、流程客户资料采集客户信用评估授信交易控制逾期处理绩效复核企业信用管理——流程销售人员申请基本商业资料和交易需求信用人员审核资料完整性和合理性，并进行实地调查，进行信用评估，出具信用建议。资料归档执行信用人员严格执行审批结果授信程序处理客户信用信息根据信息分析客户风险建立数学模型提取、识别、分类和筛选信息企业信用管理——流程企业信用管理——流程定量分析×权重定性分析×权重策略调整×权重分值等级信用政策企业信用管理——流程5CCharacterCapacityCapitalCollateralConditionContinuity企业

6、信用管理——流程5WWhoWhyWhatWhenHow5PPersonalPurposePaymentProtectProspective指标指数SALESDSOARPDBADDEBT……企业信用管理——流程授信额度——总额控制授信期限——有效时间信用账期——赊销天数鼓励浮现的优惠条件——和销售、财务等政策相结合信用条件企业信用管理——流程交易控制逾期处理绩效复核客户资料采集客户信用评估授信企业信用管理——流程总额控制适当调整异常警告严肃性有效性敏感性交易控制企业信用管理——流程销售未达预期：削减额度客户出现拖欠：暂停额度商业欺诈

7、：终止额度信用额度调整信用额度必须顶起重新核定增加、减少、取消企业信用管理——流程有关文件：①提/交/收货单②发票签收文件③对账单……凭证管理企业信用管理——流程交易控制逾期处理绩效复核客户资料采集客户信用评估授信（以上数据来源于相关参考资料）企业信用管理——流程逾期应收账款产生原因客户方面还款能力发展型衰落型还款意愿管理混乱型习惯型诈骗型复合型纠纷型粉饰型企业方面信用管理缺乏科学性与客户沟通存在障碍赊销协议欠妥企业信用管理——流程企业信用管理——流程有关债权文件：①合同文件②发票签收文件③提/交/收货单④担保和抵押文件⑤对账单⑥

8、往来的商业函件……逾期处理时间认定金额认定企业信用管理——流程电话催收邮件催收外勤催收信函催收诉讼催收企业信用管理——流程交易控制逾期处理绩效复核客户资料采集客户信用评估授信企业信用管理——流程无授信放账和超授信放账非客户因素的资料虚假交易资料记录