2018年银行从业资格考试公司信贷考点复习精华

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1、2018年银行从业资格考试公司信贷考点复习精华　　1、1公司信贷基础　　1、1、1公司信贷相关概念　　1、信贷　　广义：一切以实现承诺为条件的价值运动形式　　狭义的公司信贷：银行的信用业务活动(包含存款、贷款业务)　　2、银行信贷　　广义：银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动　　狭义：专指广义中的后两者　　3、公司信贷　　1)接受主体：法人和其他经济组织等非自然人　　2)经济活动：资金信贷或信用支持　　4、贷款　　1)承诺条件：接受主体以一定的利率，按期归还　　2)价值运动：货币资金使用权转让　　5、承兑　　银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款　　问题：什

2、么是商业汇票?　　6、担保　　银行根据客户的要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或承担责任的行为。　　7、信用证　　银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。国际和国内信用证　　8、减免交易保证金　　银行在与客户的交易中，承担了信用风险，交易保证金因而会产生。银行为客户的交易做出了一种减免安排。实际上是一种信用支持。　　9、信贷承诺　　1)银行对客户做出的信贷承诺：未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持　　2)前提：客户满足贷款承诺中约定的先决条件　　10、直接融资和间接融资　　融资：资金的借贷与资金的有偿筹

3、集　　通过金融机构进行的融资为间接融资第一节概述　　借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的决定因素。——判断借款需求的本质　　一、借款需求的含义　　资金短缺——对现金的需求>供给(公司的现金储备)　　二、借款需求分析的意义　　通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。　　银行在对客户进行借款需求分析时，要关注的三个要素：企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。　　分析的意义：　　1、借款公司根本不了解自己借款需求

4、的本质原因，银行无法确定贷款结构及利率;　　2、企业可能缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构，银行可以为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。　　3、银行使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该公司贷款的不同需求。　　4、银行在受理贷款中的借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析。　　三、借款需求的影响因素　　分析基础：三大表——现金流量表、资产负债表和损益表　　现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。　　与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支出和融资支出。　　从资产负

5、债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。　　从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。　　总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。第二节借款需求分析的内容　　一、销售变化引起的需求　　1.季节性销售增长

6、　　具有季节性销售特点的公司将经历存货和应收账款等资产的季节性增长，存货增长通常会出现在销售旺季期间或之前，而应收账款增加则主要是由销售增长引起的。在季节性增长之后，这些资产会随着销售旺季的结束而减少，同时销售量也逐渐降低，公司经营将进入低谷时期。　　季节性资产增加的三个主要融资渠道：　　(1)季节性负债增加：应付账款和应计费用;　　(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券;　　(3)银行贷款。　　当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。　　通过对现

7、金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得如下信息：　　(1)决定季节性销售模式是否创造季节性借款需求;　　(2)评估营运资本投资需求的时间和金额;　　(3)决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。　　2.长期销售增长　　由于资产的效率很难实现长期持续的增长，所以资产的增加对于销售收入的增长就显得非常重要。　　(1)资产增长的模式　　核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本