公司内部控制基本规定

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1、安源实业股份有限公司内部控制基本规定（经公司第四届董事会第五次会议审议通过）第一章总则··············································································································2第二章组织管理······························································································

2、········3第三章内部控制的框架··························································································4第四章内部控制的内容和方法··············································································6第五章内部控制实施············································

3、··················································7第六章内部控制的检查和披露··············································································8第七章附则···········································································································

4、···9第一章总则第一条为了推动公司建立健全内部控制，保障业务、管理体系安全稳健运行，防范和化解各类风险，提高经营效益和效率，促进公司健康可持续发展，制定本规定。第二条本规定所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制：（一）遵循国家法律法规和有关监管要求，保证企业经营管理合法、合规与合理；（二）保障资产的安全完整；（三）提高公司经营的效率和效果，提升公司质量，增强公司风险控制能力，增加

5、对公司股东的回报；（四）确保公司财务报告及管理信息以及对外信息披露的真实、准确、完整和公平；（五）促进企业实现发展战略。第三条公司建立和实施内部控制，应当遵循以下基本原则：（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、监事会、经理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重

6、点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。（五）制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。（六）适应性原则。内部控制应当适合公司企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不

7、断改进3和完善。（七）成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。第四条公司内部控制的表现形式是：（一）内部控制基本规定；（二）与管理职能相对应的管理办法；（三）实施细则或操作手册。管理办法应体现内部控制规定的原则要求，实施细则或操作手册应遵循管理办法的规定，各层次间不能冲突。第五条本规定适用于安源实业股份有限公司。公司下属子公司，参照公司各层次内部控制的规定执行。第二章组织管理第六条公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和

8、完善，并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。第七条公司董事会下设立审计委员会，负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。第八条公司经理层根据《公司章程》和董事会的授权，负责组织、领导经营环节内部控制制度体系的建立、完善，全面推进公司内部控制制度的执行，检查公司部门和单位制定、实施各专项内部控制制度的情况。第九条公司各部门内部控制职责公司各部室是公司内部控制的