单位行贿案件的发案特点及预防对策分析

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1、单位行贿案件的发案特点及预防对策分析摘要随着社会的不断进步，单位行贿犯罪日益复杂化、隐蔽化，其发案有市场经济主体自身管理与经营不规范的原因，也有监管部门的监督管理不力的原因，要从根源上预防单位行贿案件，应当从完善法律法规、加强对市场的监督和推进法制宣传等方面入手，本文力图从上述几个方面入手，对查办及预防单位行贿案件提出一些有益的建议。　　关键词单位行贿犯罪预防情景预防　　简介：李鹏宇，北京市石景山区人民检察院反贪局。　　：D924：A：1009-0592(2011)12-258-02　　　　一、单位行贿案件的查办情况　　近年来，随着经济与社会的发展，单

2、位行贿犯罪案件亦呈现出递增的趋势，以我院为例，2005年以来，共办理了单位行贿案六件六人。其中，2005年1件1人，2007年1件1人，2008年2件2人，2010年2件2人。在六起单位行贿案中，有五家单位存在向多人多次行贿的行为，并且行贿人的行贿手法多样。单位行贿案件涉案金额超过百万元人民币的一件，其他五件案件的犯罪数额亦均在十万元人民币以上，单位行贿犯罪案件的行贿数额均大，而且随着谋取利益的价值的提高，行贿数额亦有所提高。　　二、单位行贿案件的发案原因及特点　　（一）经营单位岗位配置不齐，制度不完善　　通过对查办案件的信息进行收集，发现涉案单位都存

3、在公司治理结构不健全、财务制度混乱以及人员配备缺编的情况。　　首先，涉案单位的公司治理结构极不健全，虽然有些企业符合《公司法》的规定，设立有股东会、董事会、监事会等组织结构，符合现代化公司外部特征，但在实际运营中仍是家族式企业的模式，在重大事项决策仍然是负责人一人说了算，缺乏公司重大事项决策的规则和程序。比如，有的涉案单位，是由丈夫主管业务，妻子主管财务，这样的安排必然导致其管理的混乱。其次，企业财务监管流于形式，会计账目混乱，无法反映企业真实运营情况，一些企业负责人手中往往掌握大量企业的现金，在对国家工作人员进行贿赂后，再利用虚假的发票进行报销冲账。

4、最后，一些企业人员缺编，导致企业负责人亲自处理企业所经营的全部业务，导致企业内部责权不明。　　（二）非公领域的经营者法律观念淡薄　　经过与涉案嫌疑人的沟通交流，发现此类经营者对我国《刑法》第八章规定的职务犯罪罪名认识不清、理解不深，这正是造成一些经营者为了承揽工程、疏通关系而违法犯罪的主要因素。而且，有些企业为了承揽工程、顺利结算等，对相关的国家工作人员一一予以贿赂拉拢，腐化了整个系统的多名国家工作人员。　　以工程建设领域的招投标为例，在对案件进行查处的过程中，我们发现其招投标中存在托标、围标的情形，即几个拥有资质的投标人之间相互约定，一致抬高或压低投

5、标报价进行托标，使某个利益相关者中标，从而谋取利益的行为。而通过利用金钱腐蚀招标人及招标代理机构，投标人的串通行为往往得到招标人及招标代理机构的默许和支持。此外，一些没有施工资质的企业，借助挂靠等方式，利用具有相关资质企业的名义进行投标，招标人及招标代理机构在收取贿赂后，对此视而不见，放任没有资质的企业参与投标并最终中标，为施工质量埋下隐患。　　（三）审计、工商和税务等部门对经营单位监管不严　　经过查询涉案单位财务帐，发现涉案单位的财务账册十分混乱，存在很多虚假报销发票等情况。然而审计、工商和税务等部门对经营单位监管制度不完善，审批手续不严格，致使经营

6、者财务方面虚假发票和违规报销时有发生。　　（四）造成经营者误入歧途也存在外部的社会大环境　　造成经营者误入歧途也存在外部的社会大环境的因素，一些行业和领域的暴利在一定程度上刺激了企业为谋取不当利益铤而走险，而在经营者被查处之前，其确实通过权钱交易使自己挣得了丰厚的利润，错误的认识到在经营过程中可以用钱开路用钱办事，使其将贿赂犯罪作为低成本高收益的经营手段。另外一些经营者，将企业在经营中获得的大部分利润用于向相关方行贿，只赚取微薄的利润，希望借助贿赂，为今后的承揽业务、工程中标等开道铺路，这样的行为看似放长线钓大鱼具有大局观，实际上是一种违反法律的错误观

7、念，正是这样的错误观念，让这些经营者在犯罪的泥潭里越陷越深，无法自拔。　　当然，也不能排除一些国家工作人员在履行职务过程中，主动向企业要求贿赂，进行索贿的情形，索贿者的行为更加严重的损害了国家工作人员职务行为的廉洁性，也导致一些经营者认为所有的国家工作人员都是没钱不办事的。与此同时社会上还存在着对行贿犯罪分子持宽容的态度，人们认为相比于行贿犯罪，受贿犯罪更值得严惩，而忽略了行、受贿行为是相互依存的，这样的态度使得社会大众对行贿者的心理认同逐渐形成。　　三、单位行贿案件预防对策分析　　（一）在非公领域开展预防职务犯罪法律宣传　　在非公领域开展预防职务犯罪

8、是很有必要，而且也是亟需有相应的规章制度来监督执行的。办案过程中我们发现，涉嫌单位行贿案件的犯