商业公司财务管理制度

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方衡阳共创商业管理有限责任公司财务管理制度一、目的：为了加强衡阳共创商业管理有限责任公司（以下简称商业公司）的财务管理，规范商业公司的各项财务管理行为，保证商业公司资产的安全、完整，促进商业公司的发展，特制订本制度。二、适用范围：本制度适用于公司及公司所属各项目。三、商业公司财务管理主要内容（一）租金收支管理（二）固定资产和返租房产租金的管理；（三）物业有偿服务管理费的管理（四）流动资金和专用

2、资金的管理（五）资金分配的管理；（六）财务收支汇总平衡四、商业公司财务管理任务（一）合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；（二）加强资产管理，保障商业公司资产安全完整。五、商业公司财务部门人员配备（一）主办会计3人，由集团公司委派，实行财务项目负责制，步行前线、湘南汽配城、共创家世界各配备一人。（二）收款人员3人，由商业公司委派，步行前线、湘南汽配城、共创家世界各配备一人。收款员的工资费用由各项目分别承担。六、商业公司财务部门主要职责（一）财务人员的岗位职责----------专业最好文档，

3、专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方1、负责监督各项目资金收取情况，及时核对银行存款、应收（付）款凭证、应收（付）票据，做到帐款、票据账目清楚；2、定期或不定期到项目检查、核对在营席位分布情况，并及时记录检查结果；3、及时编制会计凭证，登记账簿，编制财务会计报表，负责会计凭证的装订、归档与管理；4、掌握税收政策，负责公司各项税收的申报、缴纳、年检及办理

4、其他税务事项；5、组织编制财务预算，监督预算的执行情况；6、定期于每周一、周四收集各项目支出和费用报销单据，审核其是否合法、准确，是否超出同期预算，对超预算的支出项目不予审核，通过审核的单据于次日代理上报审批手续。7、严格遵循财务规章制度、财务管理规定和办法的要求，办理财务收支业务及其他财会业务；8、及时处理公司领导交办的其他事项。（二）收款人员的岗位职责1、遵守公司制定的财务人员管理细则，做好本职工作；2、及时办理所管项目各项费用的收缴，保证公司的正常运转；3、当天收缴的款项，须下午4:30分之前

5、送存公司指定银行账户，并编制资金日报表交主办会计，当天下午4:30分以后收缴的款项，于次日上午9:00以前送存银行；4、及时统计所管项目各项费用交收资料，按月编制费用收缴情况月报表报项目主办会计；5、对于变动的资料数据应及时修改与存储，做到随时变动，随时记录，随时修改，随时存档；6、严禁从当天的营业收款中支取现金；7、主动与会计和银行对帐，做到两帐相符，账目日清日结；8、及时处理公司领导、项目负责人和项目会计交办的其他事项。七、财务开支审批程序(一)审批权限：项目单笔报账金额在5000元以下的日常费

6、用，由项目负责人审批；单笔报账金额在5000元以上50000元以下的，须报事业部领导审批；单笔报账金额在50000元以上的，须报集团公司领导审批；（二）费用（单笔报账金额5000元以下）报销流程：经手人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审批；（三）费用（单笔业务金额5000元以上50000元以下）报销流程：经手----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急

7、，供你所需-------------文档下载最佳的地方人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审核→商管部负责人审核→事业部领导审批；（四）费用（单笔业务金额50000元及以上）报销流程：经手人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审核→商管部负责人审核→事业部领导审核→集团公司领导审批；（五）物资报销流程：经手人填单→物资管理部门验收登记→内控部价格审核→项目财务审核→项目负责人审核→商管部负责人审核→事业部领导审批；（六）各项目于每周一、周四将完成签核

8、流程的报销单据统一交项目财务，由项目财务集中呈交主管领导审批，八、财务开支审批要点（一）开支是否合理、合规、真实；（二）单据是否合法，数量、金额是否准确，报销附件明细清晰；（三）是否完备了必要的手续，如：资产购置是否经过批准，资产是否经过验收等，办理财务手续的基础要件是否齐全，如原始业务单据等；（四）是否符合审批权限和开支标准的规定以及有关文件的精神；（五）是否符合有关经济合同或协议的约定。九、对审批权限中未能涉及的具体事项，财务人员应做出符合常理的专业性判断，交由具