最新商业银行国内保理业务培训讲义

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1、2010年5月商业银行国内保理业务□□全球保理业务发展回顾◎原始保理雏形期：最早可追溯到五千年前的古巴比伦时代。以委托代理为基础，保理商作为主要代理人起到供应商业务的延伸。推销、储存、运输管理和收款，偶有坏账担保与预付款融资功能。◎现代保理形成期：18世纪起源于英国，19世纪在美国正式出现。（1）交通与通讯的发展，贸易双方可迅速、便捷地进行异地交易，储、运、推销功能弱化；（2）市场竞争激烈，买方要求的支付条件和结算方式更趋苛刻，买方流动资金需求增加。标志事件：1889年纽约一家保理公司（澳尔伯·多梅利克公司）明确放弃货物销售的代理和储存服务，但继续为其委托人即欧洲的出口商提供诸如收购债权和坏账

2、担保功能。◎市场逐步发育期：1999年以前，欧洲占据80.51％；近10年，美国获得发展，1999年成为最大单一市场，占据18％。欧洲、北美、亚太地区成为三大保理业务区。亚太区域：从台湾到中国大陆：2008年，中国的出口保理业务量已达240亿欧元，跃居世界第一。一、导言2□□中国保理业务发展历程◎1987年：中国银行与德国贴现和贷款公司签署了国际保理总协议，标志着保理业务正式进入我国。◎1993年：中国银行成为国内第一家加入国际保理商联合会的银行（FCI)。◎2002年：南京“爱立信”时间后，保理业务开始真正进入中国企业和金融机构的视野。◎2008年：中国银行国际出口双保理业务量登上“全球第一

3、”的位置。◎2009年：中国银行业协会成立保理专业委员会，22家国内中外资银行成为会员单位。一、导言3索引：2002年“南京爱立信”中资银行“兵败”保理业务——南京爱立信是目前南京最大的外商投资企业。“南京爱立信”共有两家，一家是南京爱立信熊猫通信有限公司，主营移动通信基站、交换机等系统设备；另一家是南京爱立信熊猫终端有限公司，主营手机。——导致南京爱立信“倒戈”的起因，是相关银行难以提供“无追索权的应收账款转让”业务。为设法留住南京爱立信，银行此前已度身定做，创新了“应收账款债权转让”的业务，最高额度为5亿元。但是，南京爱立信又提出了新的要求，要求办理“无追索权的应收账款转让”业务。——由于

4、在应交款回收方面较为缓慢，风险较大，而花旗与其签订买断保底协议，将南京爱立信的销售应收款买断，转为自身的应收款，从而降低了后者的风险。——南京爱立信熊猫通信公司以中资银行无法提供“无追索权”的保理业务为理由，提前偿还从几家中资银行贷出的近20亿元人民币，转向外资银行签订贷款协议，引起了国内金融机构的强烈反响。一、导言4保理：极具潜力的金融资源□□当今时代交易模式的趋势：1.全球经济进入结构性过剩的时代，短缺经济已被过剩经济所取代，买方市场形成。2.无论国际还是国内，对普通商品的交易主要采取赊销交易模式。——赊销结算方式日渐盛行。以国际贸易为例，L/C(信用证)的使用率已经降至16%,在发达国家

5、已降到10%以下,赊销基本上取代了信用证,成为主流结算方式。由于信用证付款方式的日益衰微，使得保理业务的发展潜力巨大。——目前，以赊销为结算方式的商业活动在国内贸易中的占比已近80％。专家预测，赊销的广泛应用，将推动国内保理业务进一步快速发展。一、导言5赊销对卖方的压力与挑战赊销是一项高风险投资，其回报就是在销售得到完全支付时赚取的利润。1.赊销使企业（卖家）的经营成本上升。（流动资金占用、催收的费用、税金占用、诉讼费用）2.赊销使企业（卖家）的经营风险上升。（一笔3万元的坏帐,帐龄为一年,银行贷款利率按5%、毛利按3%计，则需要新增156万元的销售才可补回成本，而这156万元又会产生新的利息

6、费用，由此产生的其它费用还未计入）3.赊销使企业（卖家）的经营效率低下。（催款人员往往是业务骨干，财务部门也必须参与其中予以配合，市场拓展影响）一、导言6企业管理提升：利用财务资源与提升信用管理——国内企业应收账款总量巨大：数据显示，我国企业的应收账款总量大约有6万亿元人民币，占企业总资产的30％左右。中小企业的应收账款占资产价值的60％以上。应收账款从两个方面增加企业的经营压力：一是资金压力，二是坏账风险。——研究资料表明，美国企业的无效成本只有3％，得益于企业重视和实行严谨的信用风险管理，中国企业的无效成本平均高达14％（企业利润率百分之几）。中国企业的利润躺在应收账款上的。——金融危机下

7、风险与机会：受金融危机影响，企业经营的不确定性增加，信用风险增提上升，卖方回款风险增大。一、导言7一、导言保理业务与交易方式：1086户企业2006年应收账款比2001年增长40％，平均每家公司2.48亿元。8一、导言应收账款的主要行业分布：9——据FCI（国际保理商联合会）统计显示，从2008年1月开始，中国的出口双保理业务量跃居世界第一，并一直保持至今。——2009年由于受国际金融危机影响，我