民营企业内部控制问题研究

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1、本科毕业论文（设计）民营企业内部控制问题研究Ontheenterpriseinternalcontrol作者专业指导教师系部二O—六年五月诚信声明本人郑重声明：本人所呈交的毕业论文，是在导师指导下独立研究取得的成果。毕业论文屮凡引用他人已经发表的成果、数据、观点等，均已明确注明出处。除文中已注明引用的内容外，不包含任何其他个人或集体已发表的论文。若有抄袭，愿承担一切后果。特此声明作者签名：签字日期：贵州财经大学商务学院本科毕业论文授权使用声明作为本科生毕业的条件之一，毕业论文著作权拥有者授权贵州财经大学商务学院拥有毕业论文的部分使用权，即：学校有权按有关规

2、定向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅，可以将毕业论文编入有关数裾库进行检索，可以釆用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编毕业论文。木人提交的电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。保密的毕业论文在解密后也遵守此规定。'□公开□保密（年）作者签名：签字U期:签字曰期:指导教师签名:摘要随着我国经济的K速发展，会计行业逐渐被愈来愈需要和得到重视，会计行业的工作也愈來愈细分化，不再仅限于企业经济业务往来的资金运动及企业的阓定资产无形资产等的记M、核算和管理等。比营企业足我国经济的-个重要组成部分，也足我国经济的主要支柱之一，未来几年

3、的发展中，民营企业显得尤为重耍，所以在民营企业的整个大层而上内部控制是非常重要的一个环节,但是由于我国A部控制的发展史不太长久，而K处于新的发展阶段,所以企业内部控制的现状不太令人乐观，内部控制的问题及弊端在工作中逐渐出现。本课题的研究对象就足比营企业屮的内部控制，如果以K营企业为研究对象能够更好地分析企业内部控制存在的闷题和风险，给出的建议也相对就针对性。关键词：内部控制，会计核算，独立性AbstractWiththerapiddevelopmentofoureconomy，theaccountingprofessionismoreandmoreneed

4、sandgetattention，theaccountingprofessionismoreandmoredifferentiate，anditnotonlylimittorecords,accountingandmanagement，aboutthemovingfundsoftheenterpriseeconomicbusinessandfixedassetsorintangibleassetsect.Onepartoftheinternalauditistheaccountingindustry，becauseofthehistoryofthedeve

5、lopmentofourinternalauditisnottoolong,butanewstageofdevelopment,sothestatusofinternalauditisnotoptimisticinChina，problemsanddisadvantagesofinternalauditappearsgraduallyinthedevelopmentofthiswork.Keywords：Internalaudit，Internalcontrol，Independence目录■IAbstractII1.研究背景11.1研究背景及意义11.2

6、研究内界11.3内部控制理论概述12.比营企业内部控制存在的问题22.1企业内部风险意识差22.2内部抱制环境不完善32.3缺乏有效的监矜机制32.4企业会计核算工作不规范33.企业内部控制M题原因分析43.1内部控制的技术方法落后43.2风险基础审计强度不够43.3对审计认识存在偏差43.4外部监管不力导致会计信息失真现象泛滥54.完善企业内部控制的建议54.1提高人员风险意识54.2完善内部控制法律制度64.3建立全面预算体系，发挥企业内部控制应有作用6结i仑7辦捕7ai射81.研究背景1.1研究背景及意义内部控制就是rti企业专门的管理人员在经营管理

7、实践中创造出來的，并经过帘计人员理论总结逐步完善的一种A行调整体系，内部控制的精髓就是在ft我监督和ft行调整，其础建立在内部牵制上，足企业管理屮最为重要的-•环，主要B标足保持经营利润的实现，也为了建立一种相互联系，相互制约的控制体系，现在我国经济发展的非常好，企业数鲎和规模都在显著增加，而作为企业发展巾非常秉要的内部控制也开始引发人们的关注和思考，网络环境的•及和信息技术的变革给内部控制带来了新的机遇和挑战，在现如今的企业生产过程中，内部控制分为3个刀财务控制人员控制和U常管理控制，这3个控制能够促进企业积极健谈的发展，也是现代企业内部管理制度的非常重

8、要的3个核心部分.企业内部控制的0的说到底就是要提高企业运行效率，