江西省地方税务局网上办税应用系统操作手册

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1、江西省地方税务局企业所得税年度申报系统操作手册版本V1.0目录1企业所得税年度申报(A类)41.1系统描述41.2下载及安装41.3系统登录91.3.1办税助手121.3.1.1企业基础信息填写。121.3.1.2企业所得税年度申报A类131.3.1.3企业所得税年度申报B类131.3.1.4申报作废131.3.1.5税款扣款151.3.1.6财务报表报送161.3.1.7税前扣除备案申请161.3.1.8减免税备案申请161.3.2涉税查询161.3.2.1已申报情况查询161.3.2.2已缴款情况查询161.3.2.3税种鉴定信息查询171.3.2.4减免税备案查询171.3.2.5财

2、务报表报送情况查询171.3.3网站导航171.4申报业务流程181.4.1流程图181.4.2申报操作步骤181.4.2.1填写报表261.4.2.2纳税申报271.5填表说明281.5.1封面中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表291.5.2A000000企业基础信息表291.5.3A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》321.5.4A101010一般企业收入明细表381.5.5A101020金融企业收入明细表421.5.6A102010一般企业成本支出明细表441.5.7A102020金融企业支出明细表461.5.8A103000事业单位、民间非营利组织收

3、入、支出明细表481.5.9A104000期间费用明细表511.5.10A105000纳税调整项目明细表531.5.11A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表591.5.12A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表631.5.13A105030投资收益纳税调整明细表641.5.14A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表651.5.15A105050职工薪酬纳税调整明细表671.5.16A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表701.5.17A105070捐赠支出纳税调整明细表721.5.18A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表

4、731.5.19A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表781.5.20A105100企业重组纳税调整明细表801.5.21A105110政策性搬迁纳税调整明细表821.5.22A105120特殊行业准备金纳税调整明细表841.5.23A106000企业所得税弥补亏损明细表881.5.24A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表901.5.25A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表941.5.26A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表961.5.27A107020所得减免优惠明细表1011.5.28A107030抵扣应纳税所

5、得额明细表1051.5.29A107040减免所得税优惠明细表1081.5.30A107041高新技术企业优惠情况及明细表1151.5.31A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表1181.5.32A107050税额抵免优惠明细表1231.5.33A108000境外所得税收抵免明细表1251.5.34A108010境外所得纳税调整后所得明细表1281.5.35A108020境外分支机构弥补亏损明细表1301.5.36A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表1311.5.37A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表1321.5.38A109010企业所得税汇总

6、纳税分支机构所得税分配表1342企业所得税年度申报(B类)1372.1功能描述1372.2操作界面1372.3业务流程1372.4申报作废1392.5申报税款(申报扣款)1391企业所得税年度申报(A类)1.1系统描述企业所得税年度申报系统2017版是在2016版基础上进行的简单修订，修订后的申报表共48张，与去年相比减少13张（其中部分三级表单整合至二级表单中），其中有编号表单减少5张，无编号表单减少8张。48张表单中，2张主表（新增“海上油气生产设施弃置费情况表”），6张收入费用明细表，21张纳税调整表，1张亏损弥补表，9张税收优惠表，4张境外所得抵免表，2张汇总纳税表，1张外企报告表

7、、2张受控外国企业表。但由于许多表格是选项，纳税人有此业务的，可以选择填报，没有此业务的，可以不填报。1.2下载及安装方式一：登录江西省地方税务局官方网站（www.jxds.gov.cn），在“资料下载”栏目下找到“软件下载”菜单，在所列的下载应用中找到“江西省地方税务局企业所得税年度申报系统”软件包（如图1）方式二：登录江西省电子税务局官方网站（www.etax-jx.gov.cn）,在纳税服务—涉税下载模块中下载企业