公司费用报销制度.doc

《公司费用报销制度.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方北京首信股份有限公司费用报销制度第一章总则第一条为加强各项支出的监控力度，规范借款报销行为，有效控制费用规模，最大限度节约开支，特制定本制度。第二条本制度的具体内容划分为总则、借款制度、报销制度、差旅费报销制度、移动话费报销制度、借款报销审批权限的规定、罚则和附则八部分。第三条本制度所指的借款报销范围包括年度预算内的支出、超年度预算的部分和预算外的支出。具体支出项目包括业务性支出和费用性支出两部分，其中费用性支出是

2、指日常费用、劳务费用、设备购置费用、各类会议（含展览会、展示会）支出、广告费用和其他支出。第四条本制度的适用范围包括公司总部各部门、公司所属各事业部、研究院各研究所。第二章借款制度第五条各类借款（现金、支票、汇款）均需填写经营财务部规定的专用单据。1、现金借款：需要填写“北京首信股份有限公司现金借款单”一式三联。第一联为财务记帐联，第二联为存查联，第三联为借款人留存联。借款人应妥善保存留存联，报销时出具此联进行借款核销。2、非现金借款：需要填写“北京首信股份有限公司支票申请单”3、借款人应将借款单据的各项目填写齐全，按借款

3、审批权限经有关领导批准后方可去财务部领款。----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方4、对下列特殊事项，除填制经营财务规定的借款单据外，还应填制规定的特殊单据(1)购买固定资产需填写“固定资产购买申请单”一式三份。具体操作明细见固定资产管理规定。(2)办公用品，礼品的借款需填制“办公用品，礼品审批单”，经总裁办批准后到经营财务部办理借款手续。(3)

4、差旅费借款应填制“出差申请表”（具体格式及填列方法见人力资源部下发的“员工考勤休假管理办法”），经相关领导审批后到财务办理借款手续。第六条凡借支现金1万元以上（含1万元）者均需提前一天电话通知经营财务部，以便经营财务部备款。第七条借款人应严格遵守费用报销的时限规定，否则不得再次借款。特殊情况不能及时报销而仍需借款者，须部门总经理核实并予以特殊说明后方可办理借款手续。对于无正常理由逾期两个月没有履行报销手续者，将按本制度第七章罚则的有关规定给予处罚。第八条对各部门年度财务支出预算实行分类总量控制，凡超预算开支和预算外开支将严

5、格审核严格控制。第三章报销制度第九条经营财务部的报销时间为上午8：30到11：45；下午1：00到4：30，请各部门在规定的时间内报销，财务部门有权根据实际操作情况调整报销时间。第十条因报销需要支取现金超过1万元（含1万元）的，均需提前一天电话通知经营财务部，以便财务部备款。第十一条报销的基本操作程序（1）报销时：市内单据报销，应填写“本市费用报销单”----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所

6、需-------------文档下载最佳的地方，经手人、验收人、审批人均应在原始单据上签字，如原始单据金额较小且数量较多，可加盖骑缝章，原始单据为单张报销时可不填“报销单”；外埠差旅报销，应填写“外埠借款报销单”，与差旅相关的单据（飞机票除外）可由审批人在“报销单”上统一签字，其他单据（如：餐费、礼品、招待、食品等）必须有审批人在原始单据上逐笔签字，如单项费用超过500元应有主管副总裁审批签字。（2）如报销借款，需携带原借款单第三联，用以注销。（3）报销单据应于粘贴单左侧分类均匀粘贴，发票正面向上，大小不能超出粘贴单。（4

7、）各事业部的现金报销单据按上述规定粘贴签字后，经办人首先到事业部的财务部门，由主管财务人员对票据审核签字后，方可到总部经营财务部办理报销手续。各事业部的财务人员要对单据粘贴是否正确，单据是否合法，单据计算是否正确进行认真审核。（5）各事业部及研究院应指定专门人员负责办理报销及请款事宜。第十二条费用性借款的报销规定1、费用性借款指除采购、销售以外的所有借款。2、各类借款的报销时间限制：（1）市内借款限5日内报销完毕；外埠借款限15日内报销完毕，否则一律不再借支。（固定资产报销时限见《固定资产管理制度》）（2）个人借支的差旅费

8、等借款，必须在报销上一次借款后，才借支新的款项。（3）因特殊情况不能按时报销而仍需借款者，须在借款时提交经部门总经理审核批准的情况说明，并应注明未报销款项的预计报销时间，方可办理再次借款手续。循环出差者其每次的差旅费借款不能混用应分次结算报销，出差周期超过两个月者应将票据寄回，由部门委派其他人员代为报销