会计报表附注(小型)

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1、审计报告鄂发审字（200）第号：我们接受委托，审计了贵年月日的资产负债表和年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中我们结合贵的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，除上述情况尚待确定外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵年月日的财务状况及该年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。事务有限公司中国注册会计师:中国·武汉中国注册会计师:年月

2、日公司会计报表附注一、公司基本情况本是由与共同投资组建的企业。于年月日经工商行政管理局核准登记成立，企业法人营业执照注册号为号。法人代表：，注册地：，注册资本万元。公司主营业务：从事，兼营业务：。二、不符合会计核算前提的说明三、重要会计政策和会计估计1、执行的会计制度：本公司执行《企业会计制度》及其补充规定。2、会计期间：自公历1月1日至12月31日止。3、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。4、记账本位币折算公司以人民币为记账本位币，年度内涉及外币的经济业务，按汇率折合人民币记账，月末（或年末）按中国人民银行公布的市场汇价中间价进

3、行调整，调整后的记账本位币与原账面余额之间的差额列入本年损益。5、税项税种税率增值税营业税消费税城建税企业所得税如有减免税，应当说明批准机关、批准文号及减免幅度和期限。6、收入确认原则以产品（商品）已经发出，同时收取价款或取得索取价款的凭证时作为销售收入的实现。销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认；企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。7、现金及现金等价物的确认现金为企业的库存现金及随时可用于支付的存款

4、（包括银行存款和其他货币资金）。现金等价物为企业特有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、利润分配盈余公积、公益金提了例，向投资者分配的制度四、重要会计政策和会计估计变更，以及重大会计差错更正，主要包括以下事项（一）会计政策变更的内容和理由（二）会计政策变更的影响数（三）累积影响数不能合理确定的理由；（四）会计估计变更的内容和理由；（五）会计估计变更的影响数；（六）会计估计变更的影响数不能合理确定的理由；（七）重大会计差错的内容；（八）重大会计差错的更正金额。五、会计报表主要项目注释（一）应收款项（包括其他应收账款，不包括应收票

5、据，下同）及计提坏账准备的方法：1、坏账的确认标准，以及坏账准备的计提方法和计提比例：（1）执行新《企业会计制度》的企业年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（计提比例一般超过40%及以上的，下同），应单独说明计提的比例及其理由；（2）以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，应说明其原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比例的合理性；（3）执行新《企业会计制度》的企业本年度对某些金额较大的应收款项不计坏账准备，或计提坏账准备比例较低（一般为5%或低于5%）的理由；（4）本年度

6、实际冲销的应收款项及其理由。2、应收款项（1）应收账款金额单位：元账龄期初金额期末金额金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计应收账款年末主要客户（列出前5名）列示如下：金额单位：元欠款单位金额备注合计（2）其他应收款：金额单位：元账龄期初金额期末金额金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计年末主要客户（列出前5名）列示如下：金额单位：元欠款单位金额备注合计（二）存货1、存货计价方法金额单位：元项目取得时计价方法发出计价（或摊销）方法盘存制度跌价准备计提方法原材料库存商品低值易耗品包

7、装物其他2、存货余额情况项目期初数期末数存放时间超过3年的存货原材料库存商品低值易耗品包装物其他合计（三）投资1、投资取得时间的计价方法：2、短期投资的期末市价：3、年末投资总额占净资产的比例：4、采用权益法核算时，投资企业与被投资单位会计政策的重大差异：5、投资变现及投资收益汇回的重大限制：6、股权投资差额的摊销方法：7、债券投资溢价和折价的摊销方法：8、当年提取的短期投资与长期投资减值准备的计提方法。9、本年度实现投资收益情况：金额单位：元投资类型股票投资债券投资其他投资合计短期投资长期投资合计其中重大的投资净损益项目单独说明。（四）固定资产1、固定资产计价

8、标准：单位价值元以上，使