个税大改和社保移交及建设工程行业税务筹划

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1、个税大改和社保移交及建设工程行业税务筹划11月3日-4日一、课程价值在金税三期大数据税收管理背景下，酝酿多年的个税大改已经拉开帷幕，社保移交税务就在眼前，各项税收新政频频出台，在此背景下，我们推出《个税大改和社保移交及建设工程行业税务筹划》课程，帮助建筑行业高管实现如下价值：Ø了解和掌握个税改革的影响和应对策略；Ø了解和掌握社保移交的影响和应对策略；Ø了解和掌握税收筹划思维方式；Ø从企业发展战略和经营管理层面，切入税收筹划制高点，最大限度提振税收筹划的效益；Ø了解和掌握企业经营决策中税收筹划的技术方法，且一定会为企业发展带来可观、合法的节税收益；Ø通过案例分析，提升战略经营决策者对“税”

2、的操控能力；Ø控风险增效益。二、老师简介著名税法专家，精熟建设工程领域税法。清华、北大总裁班特聘教授，清大经管特聘讲师，南京大学EMBA，财政金融研究生，中国会计师、税务师；曾任职安徽省马鞍山市地税机关，担任市局税政科长、政策法规科长、所得税科长、国际税收科长、市稽查局副局长、雨山区局副局长、市局重大税务案件审理委员会办公室主任、税务师事务所副所长，省国际税收研究会会员，有20多年税务管理工作经验。汪教授具有税务管理和企业财税管理双重实操经验。特别对建设工程领域企业整体降低税负体系搭建、企业投资和并购重组税收筹划、企业上市税务风险防控、税务稽查应对、国家税收优惠政策运用等有着独到有效的方

3、法。三、课程大纲第一部分个税、社保等税费改革的背景1、国地税合并的影响；2、修订中的税收征管法对自然人税收管理的影响；3.功能强大的税务机关大数据监控；第二部分2019年个税大改要点及应对思路（一）新个人所得税法解析与运用1、分类与综合相结合的新个税制度是个什么东东？2、新个税法下纳税人发生了什么变化？3、如何理解四项所得综合征税、六项所得单独征税？4、企业高管个人需要办理个人所得税汇算清缴吗？5、基本扣除、专项扣除、六大专项附加扣除项目如何区分和计算？6、新个税法下你的税负是增还是降？7、“反避税条款”对高净值人士有何影响？如何应对？（二）新个人所得税法应对策略分析1、2018年10月

4、后如何缴个税？2、2018年年终奖如何规划节税？3、2019年后企业和个人如何应对？4、针对建筑行业的特点，如何实施个人所得税管理？5、总公司怎么管个税？项目部如何管个税？6、建筑企业不同用工方式下的个税选择（劳动合同、劳务合同、劳务派遣、零时工）7、建筑行业福利性补贴的个税如何处理？8、私车公用怎么进行财税处理好？9、合伙企业自然人投资者个税问题分析10、什么是CRS？对高净值人士有何影响？如何应对？11、范冰冰案告诉我们：哪些雷不能踩？12、其他个税问题。第三部分2019年“社保移交”的认知与应对（一）社保移交税务前夕的社会情绪反映1、“社保移交”前夕的震动；2、案例——常州某地税分

5、局追缴某企业10年社保分析；3、国务院关于“社保”问题如何定调？4、社保费率会降低么？（二）社保费相关法律法规解析1、用人单位是否必须为职工缴社保？2、用人单位未依法代扣代缴的，会被加收滞纳金么？3、员工在其他地方已缴社保，任职公司还需为他缴社保吗？4、有多少费用不需计入社保基数？（三）如何进行社保费规划减负担控风险？1、薪酬、社保与个税如何协调？2、社保费风险控制5大要点；3、如何进行用工规划减轻社保费负担：劳动用工？劳务用工？临时工？减员增效？合伙人制？等。第四部分建设工程行业税务筹划一、企业管理者税收筹划思维训练（一）税收与利润的关系1、税收贯穿企业全业务链；2、税收规划须通篇布局

6、；3、让税收转化为利润的两大法则。（二）企业经营者税收思维问题和对策1、企业经营者税收思维4大问题；2、解决税收思维问题4大对策；3、防范税务风险的源头在哪里？4、开展税收筹划的大头在哪里？5、税收筹划与偷税有什么不一样？6、税收筹划的三个层次；7、如何搭建税收筹划体系？二、企业360度税收筹划（一）营改增综合政策运用与筹划1、营改增后税负升降主要因素分析2、采购货物不要发票真少付钱了么？3、采购货物哪种发票最节税？4、怎样提高可抵扣进项税额？5、企业节税高手到底是谁？6、无偿业务是否不要缴纳增值税?7、如何通过纳税义务时间的运作达到合法节税？8、如何通过“不征收增值税”政策达到合法节税

7、？9、股权转让不动产是否要交增值税？10、以土地、不动产投资增值税如何处理？（二）股权投资提前布局节税多1、企业架构布局中如何念好税收这本经？2、未雨绸缪投资退出成本低3、老板股权转让时如何才能不纠结税？（三）怎样通过合同管理进行节税1、到底应该和谁签合同？2、合同怎么签才能节税？（四）如何运用税收优惠政策达到合法节税目的1、税收加计扣除政策的运用；2、500万元设备一次性税前扣除等。三、建筑施工企业最新税收政策运用及筹划（一）最新