会计电算化-A卷.doc

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1、系别_____________________…广东青年职业学院2012－2013学年第一学期期末《会计电算化》实操考核/实训方案（A卷）适用班级2011级会计电算化专业1-16班实操考核/实训实操考核时长180分钟说明：1.按下面的要求完成指定题目，题目没有特别指定的地方请用默认值。2.考试时间180分钟。3.考试结束提交账套文件、资产负债表、利润表和薪资报表，要求保存在一个文件夹内，并按“班级姓名学号”格式命名文件夹，如“101王明”。第一部分企业概况一、账套信息北京科文有限公司（简称科文，账套号：学号最后两位+班级号的个位数），账套

2、启用日期：2009年11月；地址：北京学院路甲2号，电子邮件：sevice@kewen.COM.CN。该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。企业类型：工业，行业属性：07年新会计制度科目。记账本位币为人民币，要求只对客户进行分类，无外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。二、编码规则会计科目编码级次为42222；部门分类编码：122；结算方式编码：12。三、人员分工本人的名字主管（编号001）：账套主管。负责账套管理、建账、审核及报表管理工作。张会计（编号002）：软件操作员。负

3、责制单、固定资产管理及工资核算。赵出纳（编号003）：软件操作员。负责记账、货币资金收付业务及银行对账。四、企业机构设置表1-1部门档案部门编码部门名称部门属性负责人1企划部全面管理、发展战略规划郑和平2制作部开发、研制黄建国3市场部营销、推广李斯奇表1-2职员档案编号职员姓名所属部门职员属性编号职员姓名所属部门职员属性101郑和平企划部总经理201黄建国制作部部门经理102李秘书企划部行政秘书202孙俊杰制作部开发103王主管企划部财务主管203冯结制作部开发104张会计企划部会计301李斯奇市场部部门经理105赵出纳企管部出纳302付

4、海涛市场部销售106方库管企划部仓管303梅眉市场部市场推广五、往来单位信息表1-3客户分类分类编码分类名称01本埠客户02外埠客户表1-4客户档案编号客户名称简称所属分类码纳税号开户银行银行账号001上海科文公司上海欣文02002北京新世纪公司北京新世纪01六、收付结算信息表1-6结算方式结算方式编码结算方式名称是否进行支票管理1支票否11转账支票否2汇兑否3委托收款否表1-7开户银行编码银行名称银行账号01中国工商银行海淀区支行学院路办事处012-345678第二部分账务处理系统一、业务处理要求采用计算机软件对凭证进行自动编号，客户往

5、来款项和供应商往来款项在总账系统中核算，出纳凭证暂不需由出纳签字，其它参数暂取软件系统的默认值，不加控制。一、2009年11月末会计科目体系及期初余额1.发生额及余额表表2-1发生额及余额表科目名称年初余额本期累计借方发生额本期累计贷方发生额方向期末余额库存现金5000.004000.00借1000.00银行存款500000.00200000.00546000.00借154000.00应收账款1104000.00借1104000.00材料采购1300000.001300000.00借库存商品1300000.00500000.00借8000

6、00.00甲教材1300000.00500000.00借800000.00固定资产215290借215290.00累计折旧贷短期借款200000.00贷200000.00应付账款1000000.00贷1000000.00应付利息833.33贷833.33应付职工薪酬10080.00贷10080.00工资72000.0072000.00职工福利10080.00贷10080.00应交税费465008.85423017.70贷-41991.15应交增值税296008.85296008.85贷进项税额169000.00169000.00借销项税额

7、127008.85127008.85贷未交增值税169000.00127008.85贷-41991.15其他应付款贷实收资本500000.00215290贷715290.00本年利润565253.33976991.15贷411737.82利润分配贷生产成本21660.00借21660.00主营业务收入976991.15976991.15贷主营业务成本500000.00500000.00借销售费用14136.0014136.00借管理费用50284.0050284.00借工资费用46284.0046284.00借其他费用4000.00400

8、0.00借财务费用833.33833.33借合计6790456.666790456.662.辅助核算及账页格式要求(1)库存现金:日记账。(2)银行存款：日记账、银行账。(3)应收账款：客户往