上市环保核查工作经验介绍课件

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1、上市环保核查工作经验介绍(五)汇报内容一、环保核查依据二、环保核查的工作程序三、核查工作与各级环保部门的关系四、核查工作中可能存在问题的处理方式五、技术报告编制单位的定位六、环保核查审查中常见问题分析一、环保核查依据1、核查依据环发[2003]101号文环办[2007]105号文《首次申请上市或再融资的上市公司环境保护核查工作指南》环发[2008]24号“关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见”一、环保核查依据2、核查时段及核查企业确定核查时段：向环保部提交申请往前推连续36个月；再融资的企业接续上次核查时段。企业范围：与股

2、份公司成立后资产验证的企业范围一致，对于募集资金拟收购企业，属于核查范围内的，也应纳入核查范围可能存在问题：招股说明书（方案）尚未最后定稿，核查企业范围可能发生变化；收购的现有企业也应纳入核查范围。二、环保核查的工作程序1、前期阶段2、准备阶段3、现场核查阶段4、整改阶段5、完成阶段1、前期阶段——洽谈合同，双方达成合作意向了解上市企业的基本情况：了解企业的子公司、分公司数量、行业类型、分布情况，掌握核查工作基本的工作量、企业的行业类型与自身可从事的行业类型是否一致，此前是否开展环保核查，环保核查的总体情况；向上市公司解释环保核查的

3、工作程序和核查内容：通过对企业解释“技术指南”的技术要点的含义，让企业理解核查内容涉及的范围，知道环保核查是做什么的，以便企业在下一步调动对口的技术部门配合核查工作，同时让企业能进一步介绍与核查相关的企业基本情况，例如：一些环保制度、环保法律法规执行情况（环评、“三同时”、排污许可证、总量减排）、企业环境管理中存在的主要问题洽谈合同：在前期与企业沟通的越充分，对企业情况了解越多，越能确定合理的工作量和工作时间。决定核查工作时间的因素取决于企业的环境管理水平和企业存在的主要问题。由于招股说明书没有最终确定，核查企业范围可能变化，为避免

4、审批中企业漏项，在洽谈合同时可建议企业将可能范围内的重污染企业全部纳入核查范围2、准备阶段——现场核查前的准备工作（1）给企业提供一份相对全面的核查企业清单，进行必要的技术准备了解核查企业涉及行业的产业政策和环保要求，特别是行业限制类的规模、技术工艺[2004]164号文，对环评分级审批的要求核查企业分布区域是否涉及敏感地区，需要提前了解相关要求提前了解核查企业涉及行业的污染特征、主要环境问题（2）编写核查资料清单，交由核查企业提前准备相关材料（以某水泥公司为例）资料清单的制定原则：需要企业提供供判断是否满足核查要求的原始资料，而不

5、是由企业填写结果（3）制定现场核查需要查看的内容清单，包括：厂区周边情况、主要生产线及配套环保设施（以某水泥公司为例）3、现场核查阶段——关键阶段（1）座谈会：通过座谈会了解核查企业基本情况。主要包括：企业历史发展沿革及变迁现有生产线的建设过程，重要时间节点目前生产经营情况（需要企业提供生产工艺流程、核查时段内的原辅料消耗量和主副产品产量、主要生产设备清单）企业发展计划，对在建、拟建项目的了解目前的环保措施和核查期间环保方面的技术改造和环保投入，（需要企业提供环保治理工艺流程、主要环保设备清单和设计处理效率和能力）企业周围是否有水源

6、地、自然保护区、风景名胜区等敏感目标，必要时提供敏感目标与厂区的关系图目前是否存在的环境问题或纠纷，了解事件的过程和目前的解决情况；对再融资企业需要了解上轮开展环保核查情况，企业对存在问题的整改承诺3、现场核查阶段——关键阶段（2）查收资料：按照此前提供的资料清单收集相关资料，结合座谈会了解的情况，收集资料，同时需要获取核查期间内企业的基本生产经营情况的文字内容。在此过程可能发现的问题：企业介绍的情况与相关批文是否存在矛盾（重点关注时间节点、生产规模、生产工艺等）；环评、“三同时”制度执行情况，企业是否存在延期验收或越权审批、未批先

7、建等问题；排污许可证和排污缴费情况，是否申领排污许可证，是否存在漏缴排污费；污染源定期监测资料的齐备情况，监测数据的有效性，监测数据中是否存在超标数据，了解超标原因；存在特征污染因子的企业，如没开展监测，需要制定特征污染因子补充监测方案；厂内固体废物的分类处置是否符合要求？危险废物是否签订处置协议，是否有转运联单？企业建立的环境管理制度是否齐全。（3）现场查看：根据事先制定的现场查看内容清单，结合现场收集的各条生产线环评报告、批复文件和竣工验收批复文件中提出的环保要求，对核查企业进行现场考察。建议携带照相机进行现场拍照。在此过程可以

8、发现的问题：通过企业提供的厂区平面布局图了解企业的布局情况，是否存在隐瞒的生产线布置，以及企业四周与环境敏感点的关系；企业现有生产线的情况（生产工艺和规模）与介绍情况是否一致；企业排污口设置是否规范；是否安装在线监测装置，是否运营和实