弋阳县审计局文件

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1、弋阳县审计局文件弋审字〔2012〕12号关于印发弋阳县审计机关风险岗位廉能管理防控措施的通知局机关各股（室、中心）:现将《弋阳县审计机关风险岗位廉能管理防控措施》印发给你们，请结合实际，遵照执行。附件：1、弋阳县审计机关风险岗位廉能管理防控措施；2、弋阳县审计机关风险岗位廉能管理防控流程图；3、岗位风险点、表现形式、风险等级及防范对策汇总表。二○一二年八月十五日11（此页无正文）主题词：审计风险岗位通知抄报：各股室中心弋阳县审计局办公室2012年8月15日印发共印12份11附件1：弋阳县审计机关风险岗位廉能管理防控措

2、施一、风险岗位廉能管理的对象和责任审计机关的廉能风险主要体现在领导干部、审计人员、内勤人员在从事审计业务和机关管理活动以及日常生活交往中，不按有关法规、制度、程序办事，可能出现违法违纪问题并造成不良后果的各种行为。局党组对全局风险岗位（点）廉能管理、分析、预防及控制实行统一领导，股长每一季度向分管领导汇报一次股里工作人员的工作、思想和生活、风险隐患等情况。局里每半年对本局机关和业务中共性和突出的问题进行分析研究，梳理排查风险隐患，坚持科学管理，按级负责、按级考核。切实加强对全局干部特别是党员干部的监督管理。党组成员（

3、分管领导）对分管部门的风险岗位（点）负廉能管理责任。各股、室、中心负责人负责本部门廉能风险点的反映、分析、预防及控制的组织工作。加强对本部门重点对象、重点事件、重点时期的监督和管理。行政办11协助党组抓好廉能管理工作，并对岗位风险点进行反映、分析、预防及控制的过程和结果实施检查监督。二、廉能风险点的主要表现（一）领导决策方面1．重大问题决定、重要人事任免、重点项目安排和大额度资金使用未经领导班子集体研究决定，或虽提交会议研究，但未按议事规则、民主机制、决策程序讨论决定。对本单位或分管部门廉能管理疏于监督、检查、提示、

4、考核和实施责任追究。2．科室负责人对所属部门的重要工作未向分管领导或主要领导及时汇报，工作中出现越位、超权、公事私办、私事公办、不作为、乱作为，导致管理不力、行为失检、工作失误，造成不良影响。3．科室负责人、审计组长对审计中发现的问题隐瞒不报、压制不查或在审计定性处理中为被审计单位说情,或利用职权干预审计人员处理处罚决定。（二）财物管理方面1．未按照政府采购等有关规定对工程、设备、器材、物资进行招（议）标，或在招（议）标过程中操作不规范，任意确定中标单位。2．物资计划、采购、验收、付款、入库未实行分人管理，物品使用未

5、按规定程序报批、登记、领发，固定资产未登记台帐，废旧物资未按规定程序办理报废处理手续。113．违反财经纪律，资金不入账，搞体外循环或建立账外账、小金库，或虚报收支做假账，不按财务规定报销审批。4．招待费等支出使用、管理不规范，账目不清晰，手续不齐备。（三）审计执法方面1.审前准备不充分或未按规定进行审计调查了解，影响审计质量，造成不良影响。2.未按规定程序开展审计或在审计实施过程中不按审计实施方案确定的步骤、内容执行到位，造成重大问题未发现，或发现问题隐瞒不报，或不如实反映审计情况，或主要事实表述不清楚，不按规定与被

6、审计单位核实相关审计事项，或擅自更改审计处理处罚决定。3.未按规定执行复核审理制度，不按规定评价、定性、处理、处罚和移送等。处理处罚时引用法规不当引发审计风险。4．未全面执行审计纪律、规定，出现违规、违纪行为。（四）个人遵纪守法方面1.党员领导干部重大事项未按规定向组织报告或报告不实。2.以各种理由经常不参加组织生活、政治学习和集体组织的活动，游离于组织之外。3.接受有可能影响公正审计的宴请或其他消费。114.参与用公款支付的高消费娱乐活动，接受被审单位的馈赠，与被审单位人员赌博。5．利用职权为中介机构或家属子女承揽

7、业务提供方便，谋取私利。6、其他违反纪律、制度、规定、工作程序，可能造成廉能风险的行为。三、防范措施（一）前期预防1、按照党风廉政责任制要求，实行党组集体领导下的一把手负总责和副职分工负责制。做到谁分管、谁负责，一级抓一级，层层抓落实。加强党内监督。认真落实民主集中制原则，坚持科学决策、民主决策、依法决策。党组研究重大事项时严格按照《议事规则》执行。坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，积极构建全方位、多层次、宽领域的学习教育格局。做到每年不少于十五天的政治、法规、廉政、作风教育和业务学习。在不断提高教育

8、整体性、系统性、针对性、有效性的基础上，采取综合措施，从源头入手，重点加强“树立正确的政绩观、权力观、价值观、人生观”、“风正气顺干事业，履职尽责树形象”等系列教育，打牢拒腐防变的思想基础，提高自觉抵御各种腐朽思想侵蚀和利益诱惑的能力。112、加强对重点对象、重点部门和关键岗位人员的教育，确保教育有的放矢。一是加强对重点对象的教育，突出对科以上